老师您好，请教一下，就是我司是做建筑劳务分包公司的，主营就是代各个施工单位分包发放劳务工资，施工单位把劳务费打我司，我司扣除税和服务费后发放劳务工资，现在碰到问题是，我的这个成本费包括我司替各个施工单位交的税和代发工资这2个，但是我结转成本只是把工资部分做成本，就导致我的服务收入很高，成本很低，实际我们只是每个月的服务费就收3万多点，而账上显示的成本和收入虚高了几十万，这个要怎么做成本呢？是不是我做错账了？求解答，谢谢老师

你好你是把代发的工资全额退给对方开票吗是这样吗？就说你只赚中间的服务费，只对中间服务费开票。

对的，老师

老师，这个要怎么做账呢？我司其实就是赚取中间的0.3%的服务费，其他3.5%是替对方单位交税的

那你对外开票也是这个中间服务费是这样情况吗？确认准了。

开票金额是开对方公司打款的金额（全额劳务费）

比如这个项目签的合同金额是100万，我们公司开票也开100万给对方，对方打款也是100万，付工人工资是扣除税和服务费后的金额100/（1-3.8%）

你好，那你属于全额开票，你全额确认收入。 然后支付的人工相关的，包括对方代扣的这些都是你的成本。

然后你那个3.8 3.8%不清楚是哪儿来的？

3.8%:增值税和附加税3.5%和服务费0.3%

老师，我刚刚发的那个要怎么确认成本呢

成本就按实际发生，就是人工费这些。包括人员的工资社保。 对方给你代发的也是你的人员的工资成本就是他代替你发也是你的成本。

老师，我这个都入账了，因为每个月需要交增值税和附加税50-60万左右，这个税没有做成本，就导致我利润虚高，这个怎么办

你好，成本按实际发生，因为你是这种主要的就是人工费，其他按实际。你把人工费这些全额计进去。 如果你都进进去了，那你就看其他有没有。

附加税计算所得税时是可以扣除的。

老师，那增值税部分就不能做成本，是吗

成本不包括可以抵扣的增值税。 你要是小规模不能抵扣就包括。

老师，我们是简易计税，不能抵扣的哦 ，可以做成本吗

不能抵扣简易计税，全额计成本是对的。

好的，谢谢老师哈

不客气问题解决，请好评，谢谢。

老师，好评在哪里点？