老师好，我想问一下退个税手续费计入了其他收益了，在年度汇算清缴的时候申报利润表的时候申报利润表里没有其他收益这个科目，那我把这个金额计入哪里
你好，修改一下你的营业利润就行。
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老师，我们公司在第一季度收到个税手续费返还，记在其他收益科目了。现在在申报第一季度财务报表的利润表的时候，没有这一项，我应该把这个金额放在营业外收入—政府补贴科目吗？
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老师，您好，个税的代扣手续费，在利润表里是"其他收益"项目，但企业所得税纳税申报表里没有这个项目，那应该填到哪里呀
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增值税进项加计抵减实际申报的金额计入其他收益，那么利润表这个就算进去了，这个到时候看利润不好区分了啊，
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老师，汇算清缴时利润表的其他收益在总表里没有这一项，填写到哪里？这个钱是税务局退回的个税手续费。
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老师：我们公司是一般纳税人，2月份收到退付的个税手续费，账务处理计入了其他收益科目 里，现在报税的时候这个其他收益的数据填到哪个栏目里啊？
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给供应商付款扣了手续费 借:应付账款10000 财务费用5 贷:银行存款10000 银行存款5 这样做会计分录可以吗？还是贷银行存款10005？
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老师，这个账套启用期间写什么日期啊 电脑账是3月份的 那年份选？
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3.20x4年5月20日，甲公司以一栋厂房为合并对价，取得乙公司60％的股权，并于当日起能够对乙公司实施控制。合并日◇该厂房的账面原价为700万元◇已提折旧200万元◇已提减值准备30万元，公允价值为800万元。甲公司投资当日"资本公积﹣﹣资本溢价"为50万元，"盈余公积"为20万元。合并当日，乙公司净资产的账面价值为600万元，公允价值为1500万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易◇会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。。要求◇(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制公司合并乙公司的会计分录。(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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2.20x4年3月1日，乙公司通过换股合并取得了B公司70％的控股权。乙公司共计发行股票（债券）1500万股，每股面值1元，合并日市场价格为每股2.5元。同时，乙公司以银行存款支付发行过程中产生的佣金、手续费等10万元，支付与合并直接相关的费用5万元。合并日，B公司净资产账面价值为2500万元，其中，股本1500万元，资本公积500万元，盈余公积和未分配利润分别为400万元和100万元。合并日B公司可辨认净资产公允价值为3000万元◇其中增值额500万元为固定资产的评估增值。假定此项企业合并之前，乙、B两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制乙公司合并B公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制乙公司合并B公司的会计分录；(3）假定该合并为非同一控制下企业合并，计算合并报表中确认的商誉金额。
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老师，如果企业注销要不要查历年所得税汇算清缴数据的？
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年报已公示是上传成功是吗
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3.20x4年5月20日，甲公司以一栋厂房为合并对价，取得乙公司60％的股权，并于当日起能够对乙公司实施控制。合并日◇该厂房的账面原价为700万元◇已提折旧200万元◇已提减值准备30万元，公允价值为800万元。甲公司投资当日"资本公积﹣﹣资本溢价"为50万元，"盈余公积"为20万元。合并当日，乙公司净资产的账面价值为600万元，公允价值为1500万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易◇会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。。要求◇(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制公司合并乙公司的会计分录。(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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2.20x4年3月1日，乙公司通过换股合并取得了B公司70％的控股权。乙公司共计发行股票（债券）1500万股，每股面值1元，合并日市场价格为每股2.5元。同时，乙公司以银行存款支付发行过程中产生的佣金、手续费等10万元，支付与合并直接相关的费用5万元。合并日，B公司净资产账面价值为2500万元，其中，股本1500万元，资本公积500万元，盈余公积和未分配利润分别为400万元和100万元。合并日B公司可辨认净资产公允价值为3000万元◇其中增值额500万元为固定资产的评估增值。假定此项企业合并之前，乙、B两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制乙公司合并B公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制乙公司合并B公司的会计分录；(3）假定该合并为非同一控制下企业合并，计算合并报表中确认的商誉金额。
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营业利润包含着这个其他收益。
营业利润改不了啊，这个营业利润的数据是通过加营业外收入减营业外支出
你确定你是企业会计准则做账的吗？
采用企业会计准则以及2019新财务报表格式的，利润表会有“其他收益”、“信用减值损失”、“资产处置收益”等项目，所得税汇算清缴申报可不填写，直接将营业利润填写在“营业利润”行即可
您帮忙看一下这个是不是
下面那张利润表截图是申报年度利润表里面的
你把你这个报表里面的完整的利润表截图，我看一下你是什么准则做账。
这个是我们家的利润表
你是企业会计准则做账的，你看下你税务局备案的利润表，它上面写着企业会计准则吗？
是小企业的呢，那现在怎么处理呢
你去修改你备案的，你这两个需要一样。你要么修改备案的，要么修改你账上。
个有什么影响，直接在电子税务局上提交就行了吧，账务上应该不好改一旦启用了就没办法改了
你利润表里面没有其他收益，你怎么做到的？
你系统里面没有其他收益，你怎么申报，怎么填写，填写到哪里？
账务处理利润表里面有其他收益啊，就是在申报年度利润表的时候发现没有这个其他收益，我就觉得不对劲了，所以才来问的
你账务处理里面有，但是你申报给税务局的利润表里面没有，你这个把它放到哪里了？你准备把它放到哪里？所以我让你修改。你这两个需要统一
让你修改你又做不到一致，我的建议是你要修改。账上做的。和你申报的报表需要是一样的。
还有你第四季度就出现了这个问题，你第四季度怎么做的？不是年报才出现的这个问题
第四季度报表没申报，就没有注意到这个问题
你好，如果你不修改的话，你就把它放到营业外收入里面去。
没有其他的方法要么就修改。
现在您的意思是修改备案或者账上保持两边准则一致就行了吧
你好 是的是一样的。
嗯嗯，也考虑过放到营业外收入，为了后面账务处理更精准，我来修改一下准则
谢谢老师
不用客气 工作愉快。