丁公司在2019年发现，2018年漏记一笔无形资产的摊销费用100万元。所得税申报表中未扣除该项摊销费用，税法允许调整应交所得税。假设2018年采用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的5%提取任意盈余公积。 要求：（1）请分析前期差错对相关项目的影响数。 （2）编制调整分录。（金额以万元为单位）

好的 谢谢不会做 想要完整答案谢谢

借以前年度损益调整100 贷累计折旧100 借应交税费应交所得税25 贷以前年度损益调整（所得税费用）25 结转以前年度损益调整 借利润分配未分配利润75 贷以前年度损益调整75

借盈余公积-法定盈余公积7.5 -任意盈余公积3.75 贷利润分配未分配利润11.25

你好 那第一问怎么回答啊

1）请分析前期差错对相关项目的影响数 对利润影响金额是100*（1-25%）=75

老师还能问你另一个题么 有一处不理解

这两道题 为什么一个考虑增值税 一个不需要考虑增值税啊

第一题目说了不考虑，第二个说了考虑

都是不考虑呀

增值税不影响损益

老师第一道题 里面 为啥贷累计折旧 不是贷无形资产摊销啊