甲公司与乙银行固定资产置换协议，条款如下，乙银行用其名下合计金额17106万抵债资产包置方甲公司名下同等价值资产（包括但不限于房产等固定资产，评估金额17637万），甲公司如何做账？乙银行又如何做账？
甲公司的会计分录： 1.转出固定资产：借：固定资产清理借：累计折旧借：固定资产减值准备（如有）贷：固定资产 2.确认置换资产的价值：借：固定资产（新获得的资产，按评估价值17106万入账）借：营业外支出（如果新资产价值低于原资产账面价值）贷：固定资产清理贷：营业外收入（如果新资产价值高于原资产账面价值） 3.处理可能产生的税费和其他费用：借：固定资产清理贷：现金/银行存款/应付税费等 乙银行的会计分录： 1.转出抵债资产包：借：固定资产清理借：累计折旧借：固定资产减值准备（如有）贷：抵债资产包 2.确认置换入的固定资产价值：借：固定资产（按评估价值17106万入账）贷：固定资产清理贷：营业外收入（如果新资产价值高于原抵债资产账面价值）借：营业外支出（如果新资产价值低于原抵债资产账面价值） 3.处理可能产生的税费和其他费用：借：固定资产清理贷：现金/银行存款/应收税费等
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税务局讲视同销售，甲公司做账如下，借，其他应收账款17637万，固定资产清理16797万（不含5%增值税税）应交税费/增值税658万，对吗？
同学你好 对的 是这样做分录的
为什么跟你做的不一样？
老师其他应收账款按17106入账，还是按17637入账
其他应收款按按17637入账 两种分录都可以的 但是金额没有变 其他应收款都是17637
但是确认的固定资产清理值不一样啊
是的 这个固定资产清理要交增值税的 不含税的金额就是16797万
老师我觉得你怎么不理解我的意思，我想问的是固定资产清理按17637÷1.05还是按17106÷1.05算呢？
同学你好 17637÷1.05 是这样来算的哦
老师为什么呢，乙银行用其名下合计金额17106万抵债资产包置方甲公司名下同等价值资产（包括但不限于房产等固定资产，评估金额17637万），这句话怎么理解呢？
差额不再付款吗 如果不再付款那就按17106除以（1%2B5%） 算不含税
置产置换，5年后返给公司！
就按17106除以（1%2B5%） 按这个17106的金额来
我们财务经理跟银行沟通按17637算的对吗？
不对 这个应该是按17106 就是你们置换的价格
如按17106万元入账，甲公司会计分录怎么做？（评估价17637万）
借：固定资产（新获得的资产，按评估价值17106万入账）借：营业外支出（如果新资产价值低于原资产账面价值）贷：固定资产清理贷：营业外收入（如果新资产价值高于原资产账面价值）