同学你好,首先其他债权投资它是用两条腿走路的,一边是摊余成本,一边是公允价值,
老师您好,我想问问一下这个题目: 在第四小问计算应交企业所得税的时候,应付职工薪酬(2500-2000)是什么意思呀,是因为那500不能抵扣吗,还有后面的那个+40,我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思? 然后就是第六小问,计算所得税费用的时候,为什么要减去160*25%呢?这个不是属于其他综合收益部分吗,以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗,这个不太明白? 老师还有最后的那个递延所得税费用,递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗,它这个是怎么计算出来的呀
老师,这道题第4问我不明白。第4问计息我明白,重分类后计息按之前做就行,调公允我不懂。其他债权投资的账面价值等于其他债权投资公允减去利息调整,为什么不考虑利息调整有个78.67,为什么用1100-24.74 ,不应该用1100+78.67-24.74吗,请老师用白话讲解,别给我一堆定义,辛苦老师
老师,这道题第4问我不明白。第4问计息我明白,重分类后计息按之前做就行,调公允我不懂。其他债权投资未调公允前的账面价值不明白,为什么不考虑利息调整有个78.67,为什么用1100-24.74 ,不应该用1100+78.67-24.74吗,请老师用白话讲解,别给我一堆定义,辛苦老师
我想问一下就是一个店两个人投资,但是投资比列不知道差钱就补进去,两个人投资额度不一样,收到一些定金一些尾款,其中一个人拿这些定金尾款去填店里装修费用以及打款,怎么才能算清两个人其中一个该补多少钱
老师,我新增一个管理费用的科目的时候,把他的余额登记在贷方了,所以导致在查这个科目的余额表的时候他是没有发生额,只有在利润表体现,就是管理费用的科目余额表跟利润表不一致,差的就是新增科目的这个数,现在7.8月份的账已经结了,现在如何把这个科目的余额转到另一个新增的管理科目里去
老师,我们卖手机,打算清库存,售价低于成本价销售怎么做账务处理
委托报关协议是不是要电子口岸卡登陆才可以
实务中是不是避免用以前年度损益调整
郭老师,客户还有20万货款收不回来,我要怎么做比较能减少损失
老师可以认证的进项税大于税局认可的进项税,差额怎么做账呢
请问公司盖厂房买的建筑材料怎么做分录,地皮不是公司的要交房产税吗
签订劳务合同申报个税按照工资薪金申报,还是按照劳务报酬所得申报
股东缴纳实收资本怎么备注,老师
2023年初,其他债权投资的账面价值是1100万元,但是用于计算投资收益的摊余成本是1078.67, 到了2023年末,先用摊余成本计算出来的利益调整是24.74万元,这个时候的摊余成本来到了1053.93万元,这个数值是用来计算投资收益的,和债权投资一样,但是它还需要调整属于公允价值的那一边数值,就有了未调整公允前的账面1100-24.74这部分是对公允价值计量的调整,
再把这部分调整到公允价值1105万元,
前面算期末摊余成本我非常明白,但我不知道为什么调公允是1100-24.74 ,用这个值和1105做比较
年初我们因为要按公允计量已经调到1100了,年末摊销了24.74我们要给抠出来,再和年末的公允比较,
摊销的利益调整会影响公允的调整,但公允不影响摊余成本摊销
这就是其他债权投资的特殊性,
债券投资重分类为 其他债权投资时的利息调整不用考虑吗
同学你好,考虑了呀,已经包含在公允价值里面了呀,
我的意思是调整其他债权投资公允前的账面,为什么用1100-24.74,为什么不是1100-24.74+78.67
同学你好,因为1100=1000+78.67+21.33,已经包含了78.67
老师这样回复,我终于明白了
同学加油加油,这个其他债权投资本身就有点难