老师：企业前年3月是小规模企业，应交税费－应交增值税有余额65.25元，5月企业升成一般纳税人，未做处理，现在可以这样做吗？ 借：利润分配－未分配利润 65.25元， 贷：应交税费－应交增值税 65.25元
您好，这个是没有交税余额么，需要看啥情况
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老师，我们在2022年1月做了一笔调以前年度损益调整，借 应交税费-应交增值税-进项税额8万 贷 利润分配-未分配利润8万， 现在申报2022年企业所得税，这笔需要在企业所得税调增嘛
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老师，账上利润是亏损，汇算有调整事项有利润，缴纳了企业所得税，借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税，借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整，借：应交税费——应交企业所得税贷：银行，这样做对吗？
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老师：企业前年3月是小规模企业，应交税费－应交增值税有余额65.25元，5月企业升成一般纳税人，未做处理，现在可以这样做吗？ 借：利润分配－未分配利润 65.25元， 贷：应交税费－应交增值税 65.25元
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老师好，一般增值税纳税人，使用小企业会计准则，汇算清缴交纳去年的企业所得税395元钱，借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 对吗?
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老师，小规模纳税人，去年12月底暂估款50w，24年1月初红冲50w，3月底又暂估50w,4月初红冲，5月汇算清缴前收到去年发票20w，五月份俺收到发票日期做账时是不是: 借:应付账款-暂估应付款，贷:利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润，贷:应付账款-XX 补交税费: 借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款 这样对吗？
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老师，我们公司是物业服务行业的，给员工购买的意外险，申报工资薪资时能扣除意外险吗？比如员工原来工资是40000元，5月开始购买意外险40元，发放工资4000-40=3960，实发工资给他3960，我个税申报工资薪资时是按4000元申报还是3960申报？按哪个金额申报工资？计提和发放工资的会计分录以及向保险公司支付意外险费40元取得发票的一整套会计分录怎么写？40元意外险发票不能计入公司的成本和费用，那么取得40元意外险的发票可以附贴哪笔会计分录？？谢谢老师详细指导一下，谢谢
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（乙方提供互联网电子商务活动的全面托管式运营管理服务，包括但不限于销售，退换货、收款结算、市场推广，店铺设计，店铺页面制作与维护、新老产品更新与维护、店铺优化和日常店铺维护以及客服在线服务数据挖掘、售后客户服务等服务以及与店铺管理、运营、维护有关的其他所有事项）以上内容乙方应该开具发票生产生活服务的二级明细科目应该选哪个
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老师比如我们销售部门底薪是6000 提成是11000但是社保是按照5000缴纳的 那么后期税务局会不会让按照17000元缴纳社保呢
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帮甲方代运营店铺全托管模式，赚取的服务费佣金开什么明细类目的发票
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老师，超市税务这边有什么优惠政策呢？对于超市有一类免税的呀？
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老师，我们公司是物业服务行业的，给员工购买的意外险，申报工资薪资时能扣除意外险吗？比如员工原来工资是40000元，5月开始购买意外险40元，发放工资4000-40=3960，实发工资给他3960，我个税申报工资薪资时是按4000元申报还是3960申报？按哪个金额申报工资？计提和发放工资的会计分录以及向保险公司支付意外险费40元取得发票的会计分录怎么写？麻烦老师一套会计分录写一下，哪笔会计分录可以附贴意外险40元的发票？谢谢老师
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老师，抖音上政府补贴、其他平台补助等商家给抖音开几个点的发票？是按主税率开发票还是6%的服务费？
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帮甲方代运营店铺全托管模式，要是开具经纪代理服务的发票，营业执照范围必须有代理服务吗，只有管理咨询服务、互联网销售、市场营销、技术推广相关这些行吗
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老师好，公司开通了1688店铺，有销售的话换算成不含税销售额并入日常销售额一起申报增值税，当月没有销售额不需要额外处理吧？
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老师，我们公司是物业服务行业的，给员工购买的意外险，申报工资薪资时能扣除意外险吗？比如员工原来工资是40000元，5月开始购买意外险40元，发放工资4000-40=3960，实发工资给他3960，我个税申报工资薪资时是按4000元申报还是3960申报？按哪个金额申报工资，会计分录又怎么做？计提和发放工资的会计分录以及向保险公司支付意外险费40元取得发票的会计分录怎么写？麻烦老师一套会计分录写一下，谢谢老师，取40元保险费发票→借:其他应付款-代扣保险贷:银行40，保险费发票不能入成本或费用吗？
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借方余额65.25么，不是贷方么
老师：这个余额是不用交的，当年是小规模也是小微企业，符合小微企业季度收入未满45万元，可以减免的，当时的人没做减免处理。
那可以做借应交增值税，贷营业外收入就行
老师：不好意思，说错了，这笔余额是借方的，是业务退回冲销产生的，就留在账上了。
那就按你做那个分录就可以
老师：这样做分录，在所得税汇算时，还需要调整哪些项目吗？
这个不用调整表这个
谢谢老师
你要调去调前年的，金额也不大我说算了
老师：如果金额几百，上千的话，就做在今年调利润分配－未分配利润？是这个意思吗？
分录是一样，就是你这个汇算清缴影响大就去调下
不过也要具体分析，
老师:企业这2年是亏损，今年调整影响到不大。如果调整前年的账，那就要调2年的所得税年报。调的有点多了
是很麻烦这个，还有需要看你们地区，要是产生退税有地区还查账，一般放弃了