老师请问下，汇算清缴退回多交的所得税，那需要把财务年报利润表的净利润调整吗，还有所有者权益的金额，那如果调了，24年的财报是不是也要逐月的调期初所有者权益

反正就是财务年报也不调期末了就是

就是在汇算清缴当期通过以上的分录调整期初就是了，不追调到一月的期初是不

您好，是的，本来是汇缴后申报年报的（按汇缴调整后的）， 我们电子税务局月度也不申报财务报表 嘛，只在4月申报1季度 年度的。

我刚接回来的账，发现22年12月已经计提了所得税，然后23年一月会计做了一笔（看图片）

所以我现在做23年的汇算其实净利润应该是要调上去，但就是不知道调哪里

最后这个是科目余额表的，所得税的金额，现在汇算是退的所得税与以前年度的差额

您好，上面倒数2的2个图都是24年1月的分录吧，有 以前年度损益调整

不是，是23年一月的

上面的728.75是应交所得税是12月提的，按理23年应该是借应交所得税贷银行的，可她却是带所得税费用，贷银行，然后转到以前年度损益再转未分配利润，

所以所有者权益就少了

其实我24年一月接的账，所有者权益已经期初是调回来了，就是现在汇算清缴，这个728.75要这样调，填在哪里

哦哦，我看是749.6（不是728.75）这个不要体现在我们24年利润表里，23年1月分录最终是到未分配利润里了，正确的是他本不用损益科目，直接用以前年度损益就好了，749.6是在负债表

749.6含了20.85的印花税，所以所得税是728.7.等于728.7是22年已经计提的所得税，23年初缴纳的时候（你看一二张图的分录就知道了）

您好，我看到了，但是20.85他也是调到未分配利润的，不影响23年利润表的

你把他的分录抵消后，最后是不是就是借利润分配 未分配 贷银行存款 是不是有减少了所有者，本来所得税22年12月已经计提了

您好，是的，不是728.75， 借利润分配 未分配749.6     贷银行存款   749.6

老师我知道怎么做了，是728.75这个有重复，印花税可以不用管的反正不影响，谢谢老师