2年的科技项目已账面费用化38万，所得税汇算清缴账面加计扣除60多万，后期财政补贴收入23.5万所得税汇算清缴时，填列财政资金收入23.5万，对应的每年的项目支出栏金额是填含加计扣除金额还是填企业账面金额？

题目杨某2015年入职,2019年每月应发工资均为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为4500元,享受专项附加扣除共计2000元,没有减免收入及减免税额等情况,2019年3月杨某取得劳务报酬所得20000元,2019年5月取得稿酬所得20000元。杨某2019年收入情况如下:全年工资薪金收入36万元,“三险一金”等专项扣除为4500元/月,全年享受专项附加扣除共计2.4万元,全年取得劳务报酬收入2万元,稿酬收入2万元。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算合计数。（1）计算2019年前3个月各月应预扣预缴税额和全年预扣预缴税额。（2）计算2019年3月劳务报酬所得应预扣预缴税额。（3）计算2019年3月稿酬所得应预扣预缴税额。（4）计算杨某2019年全年应纳个人所得税。（5）计算杨某汇算清缴多退少补的个人所得税税额。

题目杨某2015年入职:2019年每月应发工资均为30000元每月减除费用5000元“三险一金”等专项扣除为4500元享受专项附加扣除共计2000元没有减免收入及减免税额等情况2019年3月杨某取得劳务报酬所得20000元2019年5月取得稿酬所得20000元。杨某2019年收入情况如下:全年工资薪金收入36万元“三险一金”等专项扣除为4500元/月全年享受专项附加扣除共计2.4万元全年取得劳务报酬收入3万元稿酬收入2万元。要求:根据上述资料按照下列序号计算回答问题每问需计算合计数。1)计算2019年前3个月各月应预扣预缴税额和全年预扣预缴税额。(2)计算2019年3月劳务报酬所得应预扣预缴税额。计异2019年3月档酬所得业预孔预缴税额。(4)计算杨某2019年全年应纳个人所得税。(5)计算杨某汇算清缴多退少补的个人所得税税额。

老师好，案例： 有一家个人独资企业业主是王平，2021年取得营业收入200万，营业成本90万，税金及附加15万(包含已经预缴的个人所得税3万); 销售费用15万; 　　管理费用30万(其中业主王平的工资薪金8万，其他员工的工资薪金20万，业务招待费2万); 财务费用3万; 营业外支出5万，为行政性罚款支出。王平除以上经营所得外，未取得综合所得。 2020年，王平费用减除标准6万元;专项扣除3万，专项附加扣除3.6万元(其中子女教育1.2万，赡养老人2.4万)。 计算： 　　经营所得利润总额=200-90-15-15-22-30-3-5=20万。 　　业务招待费调整： 2×60%=1.2万，200×5‰=1万元，调增=2-1=1万。 　　不允许扣除的项目： (1)业主工资8万; (2)行政性罚款支出5万; (3)个人所得税3万。 　　应纳税所得额 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4万; 　　应纳税额 =30.4×30%-4.05=5.07万; 　　应补缴税额 =5.07-3=2.07万。 麻烦看下 这个有没有问题 谢谢

2019年度，某企业产品销售收入800万元，劳务收入40万元，出租固定资产租金收入5万元。该企业全年发生的产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元，财务费用10万元，营业外支出3万元（其中缴纳税收滞纳金1万元），按税法规定缴纳增值税90万元，其他税金7.2万元。按照税法规定，在计算该企业应纳税所得额时，其他准予扣除项目金额为23万元，已知该企业适用所得税税率为25%。要求：1）计算该企业2019年度应纳税所得额，并列出计算过程。2）计算该企业2019年度应纳所得税税额，并列出计算过程。

1、某国有企业2020年度应纳税所得额为1000万元,已经预缴税款250万元,年终汇算清缴时发现如下问题:(1)向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元,已列入营业外支出中;(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支,但是在计算应纳税所得额时又重复扣除;(3)将违法经营罚款20万元,税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中;(4)“应付职工薪酬”科目借方发生额中有向残疾人支付的工资12万元要求:(1)计算该企业2020年度所得应缴纳的所得税税额;(2)计算该企业2020年应补缴的所得税额。