老师汇算清缴补缴的企业所得税怎么写分录

借利润分配、未分配利润、贷应交税费、企业所得税、借应交税费、企业所得税贷、银行存款、小企业会计准则做账的。

2024-04-10

你好！这个是这样补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-08-27

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-07-14

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2021-06-17

汇算清缴，补缴2022年企业所得税，具体的会计分录如下： 1.补计提时会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费－应交所得税。 2.支付时会计分录：借：应交税费－应交所得税，贷：银行存款。 3.结转到未分配利润时会计分录：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整

2023-09-20

快账用户6839 追问 2024-04-11 10:15

老师还想再咨询下老板个人和村委会签了合同就是村委会的房子租给个人，然后老板个人成立了公司，又把这个房子转租出去给各商户像这些都需要缴什么税呢

齐红老师解答 2024-04-11 10:16

增值税、附加税、印花税、所得税。如果房东没有交房产税，你们单位还需要交房产税、土地使用税。

快账用户6839 追问 2024-04-11 10:18

现在是村委会不给开发票像老板个人还要缴什么税吗还是说直接是公司缴税

齐红老师解答 2024-04-11 10:19

好，那他这个是以个人的名义租赁进来，然后个人再租赁给企业，企业再租赁出去，是这个意思吗？

还是直接企业从村委会租赁进来，再租赁出去。

快账用户6839 追问 2024-04-11 10:24

以个人名义租赁进来然后个人再租赁给企业（企业法人还是这个个人），企业再租赁出去

齐红老师解答 2024-04-11 10:27

你好个人需要交的

增值税、附加税、印花税、房产税、个税。

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