老师 收到主营业务收入可以先做：借：银行存款 贷：应收账款 开销项发票出去的时候再做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 吗

老师 那先确认收入了，开出发票后再冲掉吗

同学你好 如果后续开出的发票与前面出货的情况是一模一样的，  而且 ，前面的账上应交增值税也做过了， 那么，不用再进行账务处理 了，就把发票直接放入那个凭证下面就行 你的税务申报中，  前面月份，是【无票收入】正数 后面月份，是【无票收入】负数 对冲掉就行

那现在货物还没发出 那我就做应收账款贷方吧老师

同学你好， 这个做法，没有错的，可以这么做的， 实务中，因为与客户交易频繁，好多人  都不想做 预收账款 只是做账规范的问题，账务处理不会错

好的谢谢老师解答