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老师计提次月工资，是计提应发数还是实发数

2024-04-15 19:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-15 19:57

你好，这个是按应发数来计提

快账用户8890 追问 2024-04-15 19:58

老师，计提的完整分录是？计提和发放的

齐红老师解答 2024-04-15 19:59

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

快账用户8890 追问 2024-04-15 21:09

老师，本月报税期截止到18号，是不是最晚18号报税的意思？

齐红老师解答 2024-04-16 07:49

您好，是的，就是这个意思