老师，下午好！我们是建筑施工企业，外地工程有预缴的税款，由于工程未完工，上年度预缴的企业所得税未用完，也就是有剩余。现在年度汇度，需要退税，老师，怎么办？如何退税？会产生什么后果？如果不想退，怎么处理？急！

老师，账上还有2023年预缴的17000元所得税未用。因为工程未结束吗。说实话，我也沒有经验，想放在2024年工程结束时再用，可是今天汇算，发现有退税，不敢往下做了，希望老师指教。

退税17000的话 应该没什么大问题的 因为金额不大 如果您实在不想退 就按我说的 2023年少结转成本 增加利润 多交企业所得税 这样就可以不退税  2024年的时候多结转成本就好了

也就是说2024年一季度申报时多结转成本，亏损。我们2014年一季度也预缴了。这个有影响吗？

您汇算清缴的时候多结转 不是一季度哈 这样年度就不需要退税 一季度也是异地预缴的 对么

是的，我们现阶段只是预缴。估计年底工程完工了，就可以结算了。

那您先按照我说的做汇算清缴 2024的结算了再看

老师，我还是不明白，汇算时调增利润，多缴税，年度不需要退税了。那扺了的这些税款，2024年还在账上，还可以用吗？

不可以用了 因为已经抵了利润的所得税了 但是您2024年的成本就多了 利润减少 就可以少交税 不然您就要退税 17000金额不大 申请退税一般没什么大问题 

2024年一季度申报时，做了亏损。合适吗？

 2024年一季度申报时，做了亏损 可以的啊

老师，一季度预缴的税款也未用，等工程结束时再用，对吗？

老师，在退税和调增利润之间，选择哪个不会产生税务风险？希望老师指教。

一季度预缴的税款也未用，等工程结束时再用，对的 调增利润 不会产生税务风险

老师，不好意思我还是不明白，再问一下。2023汇算调增利润扺的税款2024年不能再用了。需要做账务处理吗？关健账上还显示所得税有余额。如何财务处理？谢谢老师‍

您现在应交税费-应交所得税有借方余额 对么

是的，老师。

那您汇算清缴有利润 就要补计提企业所得税啊 请问单位用什么会计准则

小企业会计准则

是需要把汇算多计利润后扺的剩余所得税做计提吗？