老师，您好，我公司安排了残疾人，企业所得税汇算清缴时可以加计抵减，这个填写时是填写应发工资还是实发工资？我们属于下发工资，这个填写填写12月到11月的还是1月到12月的工资

我们属于下发工资，不知道填几月到几月的

同学，你好 是全年的残疾人工资

那我就填写2023年1月到12月的工资是吗

同学，你好 嗯嗯，是的

好的老师，老师劳务派遣人员工资我入账入什么科目？

同学，你好 管理费用-劳务费

这个我们公司不给她们报个税，我入账入劳务费，汇算清缴时填写也填劳务费就可以是吗

同学，你好 需要申报个税的

这个是劳务派遣公司那边申报，我这边把钱付给劳务派遣公司，劳务派遣公司给他们发放工资

我们和劳务派遣公司签合同，然后我们把每月的工资给劳务派遣公司，劳务派遣公司给我们开发票。这样我怎么入账

同学，你好 那可以的，你凭借发票入账就行

还是入劳务费是吗

同学，你好 嗯嗯，是的

好的，谢谢老师