老师，去年折旧多提了，累计折旧金额已经超过资产原值了，应该如何处理？申报这个表，就是不通过

这表不是应该体现汇算调增么？如图

同学你好，我想表达的是， 你刚才提到的这个业务，  是你多计提了折旧，做错了账，否则，就算税会差异，也不可能折旧提的 比原值还多。 因此，你要想把它做对了，不是在这个表上把它调整正确 而是， 要正确显示 你的PL 和 BS 表上 虽然可能结果是一样的，但 是，意义是不一样的。 填写在这里，只影响 你的 所得税的计算。而不能把你的正确的财务账给显示出来。 因为做错账了，所以，你的PL 和BS表，其实也是错的，

老师，pl与bs是什么意思

同学你好， PL=利润表 BS=资产负债表 因为，你的折旧计提错了，其实，你的上述两个报表也是错的，因此，要全部改成正确的申报 把资产负债表和利润 表改了后， 自然，你的 上面的  固定资产折旧表上 ，原值  累计折旧  这些个数字，也能按照正确的数据去填写了

可是，老师，那我反结账到23年12月，我需要做冲销多提折旧19万，还要把成本重新结转一遍，生成正确的报表么

同学你好， 就是两种做法 1）一种是：反结账， 就是你的做法 2）另一种是： 账务处理在2024年4月，用 【以前年度损益调整 】科目调整 借：累计折旧    19 贷：以前年度损益调整   19 月底时 借：以前年度损益调整   19 贷：未分配利润    19 这样不影响 你的 2024年财务账的净利润 另外 税务申报时， 把这个19成本，  比方说，主营业务成本少计19 利润表 资产负债表上，期末未分配配利润上增加19万元 你看哪种方法方便，就按照哪种方法做

老师，按你的第二种方法，主营业务成本减少19万，未分配利润增加19万，这个在哪里调整？不反结账，如何生成新的财务报表？

同学你好！是 这样理解的 【一。账务处理在2024年4月，用 【以前年度损益调整 】科目调整】 借：累计折旧    19 贷：以前年度损益调整   19 月底时 借：以前年度损益调整   19 贷：未分配利润    19 【二。财务账】 假定 2024年1笔业务没有 2023年末累计折旧=A 2023年末未分配利润=B 在2024年4月做了那两个凭证后，这个数据最终会显示在两个地方。 2024年4月的资产负债表中 累计折旧=A-19 期末未分配利润=B 加 19 是不是这样的话，你的财报都是正确的了 【三。税务局】 【1。年报财报中】 【利润表】 原来主营业务成本=C 原来净利润=D 修改后： 主营业务成本=C-19万 净利润=D 加 19 【资产负债表】 累计折旧=A-19 期末未分配利润=B 加 19 【2。固定资产折旧表】 账载金额累计折旧=A-19 这样是不是，所有的账务都正确了

老师，我不反结账，我直接去电子税务局修改23年第四季度财务报表，主营业务成本，未分配利润同时增加减少19万，是意思？

同学你好！ 不是的， 是你直接重新  申报税报的【年度财报】， 不是【第4季度的财务报表】 你做所得税清算套表前，不是有一套 年度财报  也要填写的吗 改这个就行

老师，我们这里要求23年第四季度财务报表与23年1-12月年报要一致。你的意思，不修改电脑上的23年第四季度财务报表，直接修改年报，那我给税务的年报与电脑上第四季度财务报表不一致可以么？

对的，同学，直接修改年报 当然是可以不一样了，税局为啥让清算呢，有一种理由就是平时报的可能不准确，次年再清算一次，给纳税人一次改正错误的机会 而且， 好多企业在申报季度报得税时，财报都出不来呢。那肯定不可能每个季度都去更正申报 因此，税局给大家一次机会，在清算时，都按照正确的申报

哦哦，老师的意思，23年第四季度财务报表可以与23年1-12月报表不一致，是吧？