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企业收到一张个人税务局代开的劳务费发票，备注栏没有显示由支付方代扣代缴个人所得税，企业需要申报个税代缴吗？

2024-04-23 16:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-23 16:40

收到发票直接做成本费用入账即可不需要再单独帮这个人申报劳务所得

快账用户2698 追问 2024-04-23 16:53

我发现企业2022年收到两张个人代开的发票，一张有备注个税需由支付方代扣代缴，一张没有备注。那现在那张有备注支付方代扣代缴的，是不是要补申报缴税？怎么补呢？

齐红老师解答 2024-04-23 16:57

如果代开发票时没交那就要单独做一个劳务费用工资在申报的那个自然人扣缴端里就可以更正不过这个更正之后妳还要改财报和汇算比较麻烦现在是这个人找过来了吗

快账用户2698 追问 2024-04-23 17:01

没有人找，税务局也没找我们单位，自己发现的，那请教现在怎么处理比较好呢

快账用户2698 追问 2024-04-23 17:15

这张发票应税服务名称是“经营租赁”设备租赁，备注显示个人所得税由支付所得的扣缴义务人代扣代缴，没有代申报代缴记录，有没有问题

齐红老师解答 2024-04-23 17:38

这个款妳转了多少给对方

快账用户2698 追问 2024-04-23 17:40

还没转呢，挂帐应付款在

齐红老师解答 2024-04-23 17:41

这种肯定要扣把个税扣掉之后的金额转给对方打款前跟对方确认好没问题再转

快账用户2698 追问 2024-04-23 17:43

那我能在给对方付款的时候再补申报扣个税吗？

齐红老师解答 2024-04-23 17:47

先跟对方讲好要扣多少个税然后妳再申报个税把个税扣款的金额冲抵应付账款的余额后的金额打给对方

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