老师好，请问电子税务局哪里可以查到2021年和2022年的年度企业所得税汇算清缴的报表？

那请问下固定资产摊销表是和截图里这样填的吗？

你好对的，就是这样子填的。

好的，另外问一下，23年有一笔税收滞纳金51块钱没入账，但是现在汇算自动给调增了，请问这笔账要怎么处理？

你好，你这个记入营业外支出。 如果记到现在的话，用以前年度损益调整。

现在可以补记到2023年的账里面吗？

你好，你如果反结账过去操作是可以操作。

那这个不影响我去年的企业所得税吧？去年已经按季度交完了，现在就是补交这个调增的所得税

你好，你如果操作了，肯定还是影响的，所以还是进入以前年度损益调整更好一点。

哦，那我现在就直接申报补交一点税对吧？后面怎么操作？

你好！你汇算清缴的时候补就好了

现在就是在汇算清缴，现在补了税然后呢？怎么记到以前年度损益调整？

你好！你现在计入卡借，以前年度损益调整贷，银行存款。 然后结转以前年度损益调整。借，利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。

这个是在24年的账上做对吧？是不是随便哪个月份做上去都行？