老师您好:施工单位工程结束结转借:工程结算贷:工程施工–间接费用–工人工资结转成本借:主营业务成本其他业务成本贷:工程结算收入转利润借:主营业务收入其他业务收入贷:本年利润成本转利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本管理费用财务费用内账这么做对吗？

建安会计按开票确认收入，会计分录如下对吗？开票（同时收到结算单）：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工（人工费、机械等） 结转收入借：主营业务收入 贷：本年利润 未使用工程结算和合同成本科目

郭老师借主营业务成本 工程施工合同毛利 贷主营业务收入 借工程结算 贷工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一个分录是确定收入、成本、毛利时？ 第二个分录是工程完工时工程结算和工程施工-合同毛利-合同成本对冲？ 像我之前问的月末结转收入成本毛利时借主营业务成本9万（人工费即工程施工-人工费，这里的金额直接计入，不需要借主营业务成本和工程施工-人工费科目结转？），工程施工-合同毛利6万贷主营业务收入15（工程结算科目金额）

郭老师借主营业务成本 工程施工合同毛利 贷主营业务收入 借工程结算 贷工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一个分录是确定收入、成本、毛利时？ 第二个分录是工程完工时工程结算和工程施工-合同毛利-合同成本对冲？ 像我之前问的月末结转收入成本毛利时借主营业务成本9万（人工费即工程施工-人工费，这里的金额直接计入，不需要借主营业务成本和工程施工-人工费科目结转？），工程施工-合同毛利6万贷主营业务收入15（工程结算科目金额）

结转本月的损益类账户至“本年利润”账户，会计分录如下：月末结转损益科目如下：1、结转各项收入借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用营业费用财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本其他业务支出营业外支出4、税金的结转借：本年利润贷：营业税金及附加所得税费用5、结转投资收益：净收益的：借：投资收益贷：本年利润净损失的：借：本年利润贷：投资收益

①工程日常业务 借:工程施工-合同成本-人工/机械/材料 应交税费-应交增值税（进项） 贷:应付/预付 ②工程结算 借:应收账款-业主/甲方 贷:工程结算-项目名称 应交税费-应交增值税（销项） 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利-项目 贷:主营业务收入 ③对冲工程结算账户 借:工程结算-项目 贷:工程施工-合同成本-人工/机械/材料 工程施工-合同毛利-项目 ④工程结算是贷方余额 借:工程结算-项目 贷:本年利润 那主营业务收入/成本也要结转到本年利润吗？这样会不会和第④笔分录重复计入本年利润呢？