演示账套

Q

麻烦老师帮忙看看这两笔分录正确不

2024-04-28 12:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-28 12:10

您好，是的，分录是这么写的，缴以前的税款，都是记入利润分配里

快账用户4431 追问 2024-04-28 12:18

但是是不是跨年的，营业外收入也要计入以前年度损益调整

齐红老师解答 2024-04-28 12:20

您好，是的，以前年度损益调整就要更正申报当年年报和所得税汇缴申报表，我看这个金额才539元，不大，在24年也可以

快账用户4431 追问 2024-04-28 12:22

那利润分配下面的以前年度损益调整和一级科目以前年度损益调整有啥区别

快账用户4431 追问 2024-04-28 12:23

你的意思是一级科目以前年度损益调整的话就得更正报表是么？

快账用户4431 追问 2024-04-28 12:24

第一张图片。营业外收入贷方写到借方前面了，这个是可以的么？

齐红老师解答 2024-04-28 12:32

您好，以前年度损益调整是举手告诉大家，我们要调账了， 2.利润分配下面的以前年度损益调整，我们一般不设的，把以前年度损益调整最终结转到未分配利润

快账用户4431 追问 2024-04-28 12:40

正常做法就是把损益类科目都记到以前年度损益调整，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配的未分配利润对么

齐红老师解答 2024-04-28 12:42

您好，是的，我们也是这么账务处理的

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