1. 如果供应商发货了,但还没给贵公司开票。而贵公司以发票作为冲减预付账款的依据,那么预付账款期末余额就是未开发票的金额。如果贵公司以发货作为冲减预付账款的依据,那么预付账款的期末余额代表供应商尚未发货的金额
请问公司分期付款买车给员工做福利费怎么做帐? 比如车36万 1、除了已支付12万,剩下的24万分期支付 2、用公司名义分期每个月一万 3、员工接受这辆车起需要工作三年后才能离职 4、提前离职规定入如下: ①2年内分期贷款还没有还完离职的话则2年剩余月份1.3万偿还公司。 ②超过两年未满三年离职的则剩余月份需要偿还公司8000元 按上述福利规定,我们要收到发票要怎么做福利费入账金额和分录怎么做 实际支付了12万首付,其他的还没有付,但是发票开的是全款。要是一次性入福利费扣除限额有限制,我们按照今年工资算,预计全年福利费扣除数20-21这里。要是按12万入账加上11-12分期支付今年这个车福利费就占14万,要是其他福利费加起来就在21万以内可以全额扣除。全款入账就扣除发生的福利费里有25万这里没得扣除要调增
款和应收账款有关明细科目如下表所示:预收账款和应收账款明细科目余额单位:万元借方余额贷方余额预收账款一甲公司100应收账款一乙公司113应收账款一丙公司10坏账准备一应收账款102020年12月公司发生如下业务:(1)1日,将一台设备出租给甲公司,租赁期1个月,开具增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额为13万元,月末确认收入,上月已预收全部租金和增值税。(2)21日,经确认应收乙公司账款发生坏账损失10万元,22日,收回上月已核销的丁公司坏账6万元,并存入银行。(3)23日,采用赊销方式向丙公司销售产品,开具增值税专用发票注明价款100万元,增值税税额为13万元。协议规定现金折扣条件为2/10,1/20,N/30。计算现金折扣不考虑增值税,截至12月31日尚未收到丙公司应付的款项。(4)25日,与甲公司签订协议,向甲公司销售商品一批,三个月交货,该批商品不含税价款300万元,增值税税额为39万元,签订协议一周后收到甲公司按合同约定价款的30%为预付定金,剩余款项于交货后付清。(5)31日,经信用减值测试,该公司期末“坏账准备一应收账
老师你好,我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整,该费用的发票是在23年2月份开来的,但是当时预提的时候,因为发票没开具,而且当初它家每次都开的普通发票,所以我按含税价预提的费用,23年收到发票后,发现对方开的是专票,小规模企业有一个0.01税率的增值税,因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税,我在冲该笔预提费用时,只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的,剩下的0.1万元无法冲减费用,于是在23年做22年所得税汇算清缴时,把0.1万元做了调增处理,现在是纳税申报的问题解决了,但是在账务上,我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀,因为在23年做冲预提费用时,0.1万元这个部分是做的借进项税金,贷其他应付款,感觉这样重复做了,有什么办法不重复也能正确入账呢,麻烦老师解答下,谢谢
东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方多发,公司同意作购进处理,并通过银行转账法师补付货款,当日公司收到供货方补来的增值税发票。1)请分析计算业务1中的进项税金额,并对购进保温杯的
东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元。按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方多发,公司同意作购进处理,并通过银行转账法师补付货款,当日公司收到供货方补来的增值税发票。请分析计算业务1中的进项税金额,并对购进保温杯的业务
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
2. 货物未到,一般不开票。也不排除有些企业提前开票的情况 预付和定金不一样,定金是如果付定金的一方违约,收定金的一方可不退还,如果收定金方违约,要双倍退还付款方,具有惩罚性质,不超过合同金额的20%。而预付款只是付款方式,不具有惩罚作用,如果违约,该退预付款还是要退的,会通过合同其他条款约定违约责任。
3. 如果以发票作为冲预付账款的依据,那么要看哪些供应商未开票,就看预付账款借方余额。 2023年期初余额+2023年1-3月新增的预付账款余额就是供应商没有开发票的金额。
4. 2023年预付100万余额,可以在24年开票。 如果开不出来,可以暂估入库,冲减预付账款 会计分录为 借:库存商品 贷:预付账款 可以正常销售并结转成本,但是由于该库存商品未取得发票,年度汇算清缴时需要调增。比如2023年库存商品100万未取得发票,已经确认收入130万,并且将100万库存结转了成本,那么利润=130-100=30万,按理来说30万利润要交企业所得税,但是由于100万无票,所以就是100+30=130万利润万交所得税。
5. 5月申报4月所属期增值税时,要想抵扣发票,必须开票日期是4月所属期及之前的,不能是5月的哈
补充第2个问题:为啥2023年预付账款的借方余额代表每个供应商没有给我们开具的进项发票金额? 我们支付预付款的分录是: 借:预付账款100 贷:银行存款100 我们收到发票(发票代表库存商品)的分录是: 借:库存商品180(发票金额) 贷:预付账款80 此时,预付账款借方余额20,表明我们已付款,但对方未开票。
如果贵公司以发货作为冲减预付账款的依据,那么预付账款的期末余额代表供应商尚未发货的金额。如果是这样,我如何从账上看供应商未给我们开票的金额?
供应商没有给我们开票的金额,为啥要在汇算清缴时,纳税调增吗?老师可以通俗解释下吗?
亲,举个例子 预付供应商500万 借:预付账款-A供应商500 贷:银行存款500 一部分发货且开票(一般纳税人为例) 借:库存商品100 应交税费-应交增值税-进项税额13 贷:预付账款-A供应商113 一部分发货但未开票,做暂估入库(会计准则规定进项税额不做暂估) 借:库存商品100 贷:预付账款-暂估-A供应商100 想要知道多少已付款未开票,那么: 预付账款-A供应商 借方金额累计500,代表已付款。 预付账款-A供应商 贷方金额累计113,代表已开票。 借方减去贷方=500-113=387代表已付款未开票。 想要知道多少已付款未发货,那么: 预付账款-A供应商 借方金额累计500,代表已付款。 预付账款-A供应商 贷方金额累计113,代表已发货已开票。 预付账款-暂估-A供应商 贷方金额累计100,代表已发货未开票。 借方减去贷方合计数=500-113-100*1.13=274表示已付款未发货(暂估100需要转为含税价)
亲,企业所得税法规定,所有成本费用要取得发票,否则不得税前扣除。 原因是,如果供应商不给贵公司开票(假设货物含税113万),供应商就很可能不会确认收入100,如果贵司还在缴纳所得税时扣除100成本,国家税款就损失了。