您好,是BC (1)资产产生的暂时性差异 =资产的账面价值-资产的计税基础 =资产的账面价值-资产的未来可抵扣的金额 通俗的说法:资产的账面价值,可以视为未来的收入,而资产的计税价值,可以视为未来的成本费用。 【账面收入,计税成本】 未来收入-未来成本费用>0,产生未来利润,未来应当纳税,应纳税暂时性差异(递延所得税负债) 未来收入-未来成本费用<0,产生未来亏损,未来可以抵税,可抵扣暂时性差异((递延所得税资产))。 (2)负债产生的暂时性差异 =负债的账面价值-负债的计税基础 =负债的账面价值-(负债的账面价值-未来可税前列支的金额) =未来可税前列支的金额 提示:负债的计税基础=负债的账面价值-未来可税前列支的金额 一般而言,负债要么不产生暂时性差异,要么产生的是可抵扣暂时性差异。
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填报 增值税申报表主表 建筑服务-工程服务 应税货物销售和应收劳务销售 填哪一栏
老师早。诉讼时效届满,债务人获得抗辩权是啥意思。
2025.4-6月个人代扣社保多计提共计494.72元,能在2025.7月红冲多计提的494.172元?具体怎么做分录?
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营业执照第一个写的租赁,但我们主要经营钢结构加工和安装,想问一下把国标行业改一下,改成哪个行业好,为了开票时的不必要麻烦
老师好,会计在2月的时候做了一笔其他业务收入,可是申报的时候没申报这其他业务收入,导致报表和账不一致如何处理呢?具体操作流程步骤谢谢
老师,车辆卖出的公司是一般纳税人
老师,购买给职工用的防暑降温的比如西瓜,雪糕,葡萄糖这些的专票可以抵扣吗?
老师好,公司注册资本和资产负债表上实收资本一致,每年年报上有实缴资金,但是我在国家公示糸统里面没有看见实缴明细,在政务服务网上(就是工商注册那个网)也没有看见备案,请问这个实缴金额去哪里看是正确的?
我卖出去的货,有一部分对方给退回来了,请问我是不是得开红字发票?那我怎么开红字发票?
第二张图片那个,该选择哪个答案?
您好,第二张图片上面都有答案和解析,您是看哪个不对呀
第二张图片那个、下方的多选题
视同销售行为
您好,好的,本题选BCD 以下图片是总结