23年还没有汇算清缴的情况下，现在收到23年的发票在不去做反结账的情况下怎么做账调整去年的汇算清缴

当时做了暂估

借，主营业务成本。贷，管理费用。做的是这个吗？如果是的话，借，应付账款。贷，利润分配，未分配利润。借，利润分配，未分配利润待应付账款。

有的老师说调表不调账

当时写的分录是借：未分配利润，贷：其他应收款

你好，暂估和发票不一样的，必须调整一样的可以不用调整，但是也不需要调表呀，调啥表有收到了发票可以抵扣。

借：未分配利润，贷：其他应收款 之前的分录是这样做的，现在应该怎么做