演示账套

老师，第三季度填写了固定资产一次性扣除，后来在12月处置了其中的两样固定资产，现在汇算清缴了，我可以直接这两种固定资产不一次性扣除吗？

2024-05-10 13:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-10 13:05

你好，选择后不能变更的

快账用户9146 追问 2024-05-10 13:06

那处置掉的固定资产，现在汇算清缴怎么做？

齐红老师解答 2024-05-10 13:09

在调整表里面对按照税法月份计提，多确认的费用做汇算纳税调增，

快账用户9146 追问 2024-05-10 13:16

因为我在23年第三季度固定资产一次性扣除了多种固定资产，合并180万，过了两个月，处置了其中两个合计20万，我现在汇算清缴在105080的资产原值是填写180万还是160万，

快账用户9146 追问 2024-05-10 13:18

处置的这两个固定资产，一个是亏的，一个是盈利的，我现在就是105080这个表不知道怎么填写了，

齐红老师解答 2024-05-10 13:47

如果不是一类固定资产，要分别填写固定资产1-7行的纳税调整金额 10.1行汇总填写一次性扣除情况

快账用户9146 追问 2024-05-10 15:30

老师，就是我的数据应该填写哪个？我第三季度填写的资产原值是139万，然后第四季度其中的20万被处置了，现在汇算清缴了，105080的表格数据怎么填写

齐红老师解答 2024-05-10 16:01

账面上也是确认的一次性摊销的直接确认20万的折旧吧，要不你吧账上的折旧金额分两个固定资产发下，我填写下数据吧

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