老师，您好！应收账款已全额或部分计提坏账准备后，又收回应收帐款，此时账务如何处理？
借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
-
Q
应收账款计提坏账准备 收回应收账款 确认坏账损失 收回已转销的坏账 账务处理分别是什么？
-
Q
应收账款没有计提坏账准备，核销时直接记营业外支出了，现在又收回一部分，如何账务处理？
-
Q
老师你好，当已计提坏账准备的应收账款，收回此应收账款时，为什么只需要，借:银行存款贷:应收账款。已经计提的坏账准备不需要转出来吗。
-
Q
老师，应收账款已计提坏账之后又收回。收回是直接冲减应收账款，那坏账准备科目怎么处理呢
-
Q
老师好，关于坏账准备的理解对否？ 1.谨慎性原则，预计收不回来了，计提坏账准备 借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.发生坏账准备 借：坏账准备 贷：应收帐款 3.收回已确认的坏账 借：坏账准备 贷：应收帐款 借：银行存款 贷：应收账款
热门问答 更多>
-
我在前公司做过短期的出纳工作，离职很久很久了，至今还有外面单位打电话来咨询我是不是这个公司的，有的是求合作，有的是问别的，我怎么查得到我的信息在哪里被泄露，去改掉？
-
电商个体户开发票应该怎么开？要注意什么问题？
-
老师，麻烦问下，老板的车公司使用了，能不能老板去税务局开具车辆租赁发票来做账
-
老师 小微企业如果就是资产总额超5000万了 就要强制升级为一般企业了？ 还是要三个条件都满足后才能升级为一般纳税人
-
钟表城卖手表和卖表带的属于什么行业？开发票的话，发票内容前缀是什么？
-
职工教育经费超过8%的部分以后年度扣除吗？
-
你好老师，公司是建筑安装行业，想请教一下原来暂估材料做了成本，至汇算清缴发票未回就做了调增，那原来暂估分录怎么处理(原来暂估：借：工程施工－材料贷：应付账款－暂估账款或现金)这样暂估分录对吗？那发票未回调增了分录又如何写呢
-
老师 酒店装修有1500万没有发票的 这个怎么弄 股东的款怎样给 有什么变通的办法的
-
老师您好，我想问下就是我现在科目余额标上个人所得税贷方有余额，这个就是多计提的，但是没有缴纳，现在我们换系统我想把这个调平，现在应该怎么调整合适呢
-
销售退回报废，如何账务处理？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那信用减值损失不用冲回吗
那应收帐款发生减值时的分录呢？
信用减值损失不用冲回。 借：坏账准备 贷：应收账款
为什么不冲回呢？
不直接冲，在收回当年根据年末应收账款的余额来考虑补计提或者冲减计提的坏账准备
那当年全额收回款项呢，冲回信用减值损失吗？
是的，账面没有应收账款就得冲回
帐面没有应收帐款指的是指定客商对应的应收账款？还是整个公司的应收账款余额？
是整个公司的应收账款余额为0
那计提坏账时，借：信用减值损失100贷：坏账准备_A公司100， 计提坏账后当年收回款项时，借：银存100贷：应收账款_A公司100，是这样吗？那坏账准备怎么消？
借：信用减值损失100 贷：坏账准备100 核销坏账 借：坏账准备100 贷：应收账款100 收回坏账 借：应收账款100 贷：坏账准备100 借：银行存款100 贷：应收账款100 年底无余额冲销 借：信用减值损失-100 贷：坏账准备-100