老师好！请教：采购货对方赠送的商品怎么入账呢？

噢 好的 谢谢郭老师

不用客气，工作愉快

还有一个疑问 老师：就是我这家非盈利卫生服务站单位，采购品随货通行单跟开过来的发票日期有出入，这种情况该怎么入账呢？这家也没有税务登记

他没有做税务登记，没法开发票的这个不一致没有关系。你货物到了，你就做库存商品，先暂估就是了。后期发票到了之后，你再调整。

有时候发票跨月才开过来，有时候金额也对不上，

那合计起来是不是一样的？

直接以发票金额和开发票日期入账可以不 老师

可以的，但是他有一个弊端，如果你们是提前送来的，你销售出去了，你怎么结转成本？

这个完整的业务 该怎么做呢 老师

借库存商品贷应付帐款暂估 发票到了 借应付帐款暂估贷库存商品 借库存商品贷银行存款

有差异的怎么办呢

有差异的第一个和第二个对冲了，让第三个体现里面差额

不是有个材料成本差异科目吗 老师 这个科目在这里不能用吗

你好，这个是原材料采用计划成本法使用的

噢……好的 老师

借库存商品贷应付帐款暂估 发票到了 借应付帐款暂估贷库存商品 借库存商品贷银行存款

老师 上面这个分录我还没太明白

暂时还没付款 又涉及不到借 应付账款科目 老师

借库存商品贷应付账款暂估就是暂估的 发票到了，你是不是需要红冲暂估在做发票的？借应付账款暂估贷库存商品就是红冲的呀， 然后再做发票 借库存商品 贷应付账款没有付款，把银行存款改成应付账款。

噢噢 明白了 就是收到发票以后做红冲暂估 然后在正常做账 ？