老师，资产折旧、摊销及纳税调整明细表的电子设备，从公司开始购入的比如资产原值是20000，在2023年计提完了，2023又新购入8000，那我在2023年电子设备资产折旧这栏只填写2023年购入的8300吗？还是要加上之前年度计提完了的20000原值一共是28000呢？
你好，本期折旧填写8300
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老师好，公司之前融资租赁购入了一个大型设备，目前支付了30%的设备款，因为当时合同约定的金额是确定的，而且设备我们已经投用，所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离，按不含税价格暂估入了固定资产，并在次月开始计提折旧，那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候，需要对这个账进行调整吗
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1．某生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。假设2023年会计利润总额450万元。2023年发生固定资产业务如下1、2月，管理部门购买电脑10台，每台不含税价4500元，款项已经支付，增值税专用发票注明价款4.5万元，税款0.585万，发票已经勾选用途（认证）企业采用直线法按3年计提折旧2、2月，购入仓库一座，增值税专用发票注明价款1000万元，税款90万元，款项已经支付，票已勾选用途（认证）。企业采用直线法按25年计提折旧3、6月，企业购进专门用于研发的A设备，增值税专用发票注明价款90万元，税款11.7万，款项已经支付，票已勾选用途（认证）。企业采用直线法按10年计提折旧4、6月，企业为了提高产品的性能与安全度，从国内购入1台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款600万元、进项税额78万元，票己勾选用途（认证），企业采用直线法按10年计提折旧。假设企业无其他纳税调整项目，以上固定资产均不考虑净残值。要求：依税法，找最优方案，计算2023年企业应缴纳所得税需写出计算过程及原因固资不能一次性加速折旧扣的，加速折旧方法选缩短折旧年法
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企业所得税年度申报，我2018年购买了一批电子设备，2020年折旧完，2022年购入第二批，请问我填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)中第6行第一列资产原值是这两批资产的总和吗？这一行的填写是否正确呢？
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老师，资产折旧、摊销及纳税调整明细表的电子设备，从公司开始购入的比如资产原值是20000，在2023年计提完了，2023又新购入8000，那我在2023年电子设备资产折旧这栏只填写2023年购入的8300吗？还是要加上之前年度计提完了的20000原值一共是28000呢？
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老师，公司成立后以前没购买过固定资产，就是2022年12月份购入了电脑和照相机，还有机械设备，12月账上做的是借：固定资产，贷：库存现金，2022年还没进行折旧，现在我在做2022年的企业所得税汇算清缴， 请问一下像这种情况需要填写A105080资产折旧、摊销及纳税调增明细表吗？
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账套里的主营业务成本和库存商品，冲回怎么操作
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资产原值呢？2023年购入的8300要加之前年度的2022年及以前年度的合计吗？ 老师，2023年购入的8300，2023年才提折旧2536.05，本年折旧不是填2536.05吗？
您好，只填写本期发生折旧摊销的资产原值，累计折旧和本期折旧
就是说以前折旧完的原值就不用填写了是吗
是的，您的理解非常正确
老师，填2023年度资产折旧、摊销及纳税调整明细表里的固定资产原值是账上2023年的折旧摊销统计表的原值之和吗？
不是，与账面金额没有关系
那我这个固定资产原值不是2023年的办公设备和电子设备和房租建筑物之和填这里吗？还是这个固定资产原值是公司成立以来够入的资产总和？
不是，只看本期是否有折旧摊销发生额
老师，你看这个固定资产原值是不是等于账上2023折旧摊销统计表原值一致？
不是，与报表数据没关系