老师，收到客户活动充值1000元，在客户下订单的时候，全款返款，例如订单2000元，实际只再收客户1000元就行。 这个第一步收1000的时候，计入，借银行贷应收 第二步，再收1000，计入借银行1000借销售费用~活动费1000贷主营收入？ 请问第二步该怎么正确做科目？

、资料:某单位2010年10月的有关资料如下: 1销售商品40000元，款项已存入银行 2销售商品10000元，款项8000元已存入银行，其余款项暂欠 3预付下年度仓库租金6000元，款项已付 4收到上月客户所欠货款4000元，存入银行 5计提本月短期借款利息1000元 6预收货款8000元已收妥入账，下月发货 7摊销本月应负担的报刊费200元 8用银行存款支付广告费2000元 9以银行存款支付材料费5000元 10支付本季度短期借款利息3000元，其中包括本月已预提短期借款利息1000元 老师，请问第5 7 10项应该怎么计算，不太理解

老师你好，我司是外贸企业，只对外销售，因对方先付30%货款也就是6月份汇4.5万美元给我们，会计这边记账是按照6月份初的第一个工作日汇率中间折算价是6.7790 1. 借：银行存款-美元账号 305055 贷： 预收账款305055 元 。然后2.去银行结汇做的分录， 借：银行存款-人民币 304055 财务费用-汇兑损益 1000 贷：银行存款-美元账号305055. 然后美元总订单金额是15万美元 ，对方7月份汇剩下的余额过来10.5万美元，此时7月份的第一个工作日汇率是7.0100， 会计记账 1.借：银行存款-美元账号 736050 贷：预收账款 736050 元 再去结汇，跟上面结汇做的分录一样。而我们销售收入是6月份，也是按照6月份第一个工作日汇率算的。则收入为1016850元。 那我的疑问是：收入的预收账款跟客户汇过来的预收账款金额不一致没平，该怎么操作？

你好，我公司是做体育行业的，小规模企业，属于服务行业 情况是这样的：顾客办理会员卡充值1000元赠送100元 并开具普票，先从第三方软件付款，然后在到达对公账户。充值时分录：借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款（卡号➕姓名）1100 消费时：借：预收账款300 贷：主营业务收入300 问题一：会计分录这样做对么？ 问题二：赠送的100元在消费时是否也计入收入？ 问题三：消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么？因为之前的会计账很乱，开的发票也对不上，不知道是谁开的发票。在计提增值税的时候还有其他方法么？

2021年12月31日，甲公司对存货进行减值测试前，“存货跌价准备——M材料”账户的贷方余额为5万元资料二1.2021年1月，购入不需要安装的设备一台，调出单位的账面原价为90000元，已计提折旧20000元。经双方协商确定价款80000元，该厂除以银行存款支付80000元价款外，还支付包装费300元，运输费700元。经查，甲公司已按下列会计分录入账。(1)借：固定资产90000贷：实收资本70000累计折旧20000(2)借：盈余公积80000贷：银行存款80000(3)借：管理费用1000贷：银行存款1000根据资料二第1项，指出甲公司的会计处理是否存在不当之处，如果存在不当之处，指出材料中所存在的问题，以及对企业财务报表造成的影响，再编制正确的会计分录

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗