3月a公司的固定资产卖给同一集团的b公司，b公司也是作为固定资产。a当时固定资产原价是103960.4，折旧6722.8，所以固定资产清理（净值）97237.6 ，卖给b公司的价格是93362.83（不含税）。请问，是卖亏了97237.6-93362.83=3874.77元是吧。那么现在4月份，我要计提折旧了，要做合并报表。折旧这部分怎么处理

我是每月要还原吗？还是每年年底还原

可以每月也可以年末，也可以不还原，金额太小

现在差额是3874.77，现在买家b买进，是按照3年折旧的，如果我年底处理。24年折旧9个月。那就是3874.77除36个月乘9个月。金额是968.69，我补计提的分录：借：管理968.69 贷：累计968.69，然后在合并报表时候，分别给管理和累计折旧科目加上968.69是这个意思吗

你一次性个别报表确认损失，合并报表实际没有这个损失，所以需要抵消

没懂。我应该怎么做？麻烦能给列下分录吗？我a公司没固定资产了，肯定不用管理，b公司按照买价进行折旧。现在合并报表，就是把卖亏的部分在补计提折旧补回来。不就是借：管理968.96 贷：累计968.96吗。这个是24年补的总金额，然后做合并报表时候，把报表里面的管理和累计分别加上968.96。麻烦您说下怎么做

你公司是哪个公司？B折旧计入哪个损益科目？

你a的处置亏损在合并报表就没有

我是a公司，卖给b公司，双方都做为固定资产。ab是同一集团的，现在要做合并报表。a处置时，固定资产净值是97237.6，卖给b的价格是93362.83，亏损了3874.77，现在做合并，应该把亏损的3874.77，所以b折旧也少了3874.77按照3年补计提，24年9个月补提968.96 ，会计分录就是我上面写的，合并报表时候分别在管理和累计加上968.96？

借固定资产，贷累计折旧，贷资产处置损益。把损失还原 然后再借管理费用，贷累计折旧

没有计提损失。只有折旧。为什么要还原呢。卖亏了，按理折旧少计提了，如果还原，再计提，那不是没补计提亏损的部分吗