老师，最后那句话啥意思。没懂。。。

老师 ，意思我直接在1月这样做分录就行了是不。1月利润表里的有企业所得税这些，不影响今年是不

计入一月的报表里面是影响今年的利润啊。 

老师，那我是不是要回12月份增加一笔计提2023年的所得税分录？

还是直接在1月计提 缴纳。不做修改了。

用以前年度损益调整就可以了。 借：以前年度损益调整-所得税费用          贷：应交税金-应交所得税   

老师 我们是小规模 就不用这个科目了吧。

不用。直接调所得税费用就行了

就是直接我截图的那样做分录是不

其他的不用管了是不