老师好，我们卖了一部分股权，购入时获得24%的股权公允价值170万，一直没做过收益或损失。现在卖了其中的11%，取得银行收款是115.2万有一笔收入在做年报时投资收益纳税调整表这样填对吗？持有收益：账载金额37.2万元，税收金额37.2万元；处置收益：会计确认处置收入115.2万元，税收计算处置收入115.2万元，处置账面价值78万元，处置投资计税基础115.2万元
你好，同学 老师看了，么问题的
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Q
丙公司2x19年6月30日自非关联方处取得了丁公司60%的股权，能够对丁公司实施控制，支付的现金为9000万元。当日，丁公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2x21年6月30日，丙公司处置了对丁公司的一部分股权(占丁公司股权的 40%)，取得处置价款为8000万元，处置后对丁公司的持股比例为20%(当日剩余20%股权的公允价值为4000万元)，丧失了对丁公司的控制权。当日，丁公司可辨认净资产的账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。工公司在2x19年6月30日至2x21年6月30日之间按购买日公允价值持续计算的净利润为600万元，其他综合收益为100万元(不可转损益)，无其他所有者权益变动。不考虑其他因素，则丧失控制权日合并财务报表应确认投资收益的金额为()万元。这题分录怎么写？
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甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。甲公司2020年有关长期股权投资的业务如下：2020年3月乙公司宣告分配现金股利4 000万元，2020年4月25日甲公司收到现金股利。2020年7月20日将其股权全部出售，收到价款8 500万元。该股权为甲公司于2019年8月20日以银行存款3 870万元和一项公允价值为1 000万元的库存商品取得的，持有乙公司30%的股权，并对其具有重大影响。处置日该投资的账面价值为7 000万元（其中投资成本为5 000万元、损益调整为1 000万元，其他权益变动为1 000万元）。下列有关甲公司的会计处理中，正确的有（ ）。 A.长期股权投资初始投资成本为5 000万元 B.乙公司宣告现金股利，甲公司冲减长期股权投资的账面价值1 200万元 C.处置乙公司股权确认的投资收益为2 500万元 D.处置乙公司股权确认的投资收益为1 500万元。借资本公司-其他资本公积1000 贷投资收益1000 ，这个是其他权益变动带出来的吧老师
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请教老师。我公司有一其他权益工具投资，初始投资成本为1.2亿元，于2021年12月转让，转让价格3000万元。因为其他权益工具投资的处置不影响当期损益，而是直接影响留存收益。请问汇算清缴时该投资损失9000万元是直接填入A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？在25行股权转让损失里，资产处置收入填3000万元，资产计税基础填1.2亿元，这样对吗？
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20x9年7月18日，A公司以840万元的对价从B公司其他股东处受让取得B公司14%的股权，至此持股比例达到20%。取得该部分股权后，对B公司具有重大影响，对该项股权投资由其他权益工具投资转为采用权益法核算。当日原持有的股权投资的公允价值为360万元。20x9年7月18日B公司可辨认净资产公允价值总额为6050万元(包括B公司一项存货评估增值90万元)。原对B公司6%的股权为A公司20x8年1月2日购入并划分为其他权益工具投资，至20x9年7月18日该股权投资账面价值为300万元(包括累计确认的公允价值变动收益50万元)。不考虑所得税影响。20x9年7月18日，甲公司下列会计处理中，不正确的是()。A.改按权益法核算的长期股权投资初始投资成本为1200万元B.改按权益法核算的当期确认留存收益110万元C.改按权益法核算的当期确认营业外收入10万元D.改按权益法核算当日长期股权投资的账面价值为1200万元
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某日甲公司将持有的一项以权益法核算的长期股权投资全部出售取得价款，1200万元，当日办妥手续。出售时，该项长期股权投资的账面价值，为1100万元，其中投资成本为700万元，损益调整为300万元，可重分类进损益的其他综合收益为100万元，不考虑增值税等相关税费及其他因素，甲公司处置该项股权投资应确认的相关投资收益为多少万元？怎样做分录
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总表里纳税调整是减少额吗？我这块总是绕不过来
总表里纳税调整是减少额 是的
为什么是减少？这是什么原理？我老认为是调增
出售收益 是会计的多，还是税法的多
出售收益是会计的多吧，不是这笔收入也得交所得税吗？
会计的多，要调成税法口径，所以调减
如果这样就总表就显示减免所得税了，对吗？
是的，是这样的，同学
噢噢，还是有点绕，这样是对的就行，我就这样填了，回头我自己在写写
是的，是这样的，同学
那我年报里的利润表用调减吗？
所得税费用那块是不是也要减一个37.2万元
不用的，年报不用动的
实际缴纳的所得税，账务坐在当期
有泥补亏损实际没交所得税
没交税，不用做账的，同学
好的，谢谢老师
不客气，同学，祝你工作顺利