5月未预付了电信公司一年的宽带费2000元，7月初电信才会开实际消费的专票给我们公司，问：5月份付的这笔会计分录怎么写？现金流指向什么？

练习应付款项业务CA公司发生如下经济业务：1.5月5日，向DC公司购人百货类商品30000元，增值税税额3900元，商品已到货，验收人库，款项尚未支付。2.1月20日，收到SH公司以信汇方武而什的优歆40000元，订购家电一批。3.2月5日，经协商签发不带息商业承兑汇票一张，期限3个月，抵偿1月份所欠DG公司货款。4.2月6号，按合同规定，向SH公司销售家由一批售价60000元，增值税税额7800元，款项以预收账款结算，余款暂欠。5.2月18日，收到SH公司以电汇方式汇入的货款，结清所欠款项。6.4月18日，从GF公司购入小家电一批价款20000元，增值税税额2600元，对方代付运费200元，增值税税额18元，当即签发为期两个月的银行承兑汇票支付款项，利率为4%。7.5月5日，实际兑付到期的应付DG公司的商业承兑汇票款项。8.6月18日，实际兑付到期的应付GF公司的银行承兑汇票的面值和利息。9.12月25日，上年应付HM公司的货款2000元，因对方单位撤销，无法支付，现于转账。（题目具体要求做的是应付款项业务的会计分录）谢谢!

老师您好，2022年6月28日我公司给A公司开具了4－6月份物业费发票2181元（会计分录：借：应收账款A公司2181元，贷：主营业务收入2181元），2022年9月20日收到公司交来2022.年4月－9月份物业费4362元，并给他开具发票4362元（会计分录为@借：银行存款4362元，贷：主营业务收入4362元，本来应该只给他开具7－9月份物业费发票2181元的，但当时看错了，以为4－6月份发票没开，结果把4－6月份又给他开了一遍，开成了4362元（实际应该只开7－9月份的发票2181元），2022年10月8日发现开票有误，于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7－9月份发票2181元，请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写？

老师你好 问个会计分录的问题 去年 预收款10万 开具10万的服务费专票 今年实际结算后 业务只发生了5万 客户退回了10万的发票 我司开具红字发票10万 实际产生业务的5万 本月开具专票 未产生的业务5万 尚未支付 之前是分录是 银收 主营业务收入 服务费 销项税额 现在的需求是 ①对方已认证的增票10万 开具红字 ②实际已发生的服务费5万 开具专票 ③之前银收多余的5万 应付 但是本月先不付 针对这三点的分录该怎么写！

1.2017年4月1日，以下交易发生在公司成立的第一个月。4月1日小王向该公司投资了3万美元现金和价值2万美元的计算机设备。公司通过支付第一个月（4月）租金的1800美元现金，租用了带家具的办公空间。该公司以现金购买了1,000美元的办公用品。公司为一份12个月的保单支付了2400美元的现金保险费。保险覆盖范围从4月11日开始，公司为员工两周的工资支付了1.600美元现金。公司从航空公司为顾客购买的机票中收取了8000美元的现金佣金。公司为员工两周的工资支付了1600美元现金。该公司支付350美元现金用于对公司电脑的小修小修。公司为这个月的电话费付了750美元现金。小王从公司提取了1500美元现金供个人使用，要求：1．准备日记帐分录，记录4月份的交易。2．使用以下信息记录和发布本月的调整分录：a一个月保险的三分之二（或133美元）已经到期。b月底。还有600美元的办公用品可用，C这个月电脑设备的折旧是500美元。d截至月底，员工的未支付和未记录工资为420美元。e该公司获得了1,750美元的佣金，但到月底还没有结账（老师好了吗，追问不了您，老师写了）

对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。 已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用 现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税 这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租。 请问会计分录怎么处理