请问一下老师，贸易公司采购货物时，供应商开发票时，把排版费单列出来与货物同开在一张发票上面，这种情况排版费应该如何入账呢？可以合并到总金额里除以数量，得出单价入账吗？

一)A企业为增值税的一般纳税企业，增值税率为13%； (二)2019年4月10日对外(异地)销售产品，符合收入确认的各项条件，增值税专用发票列明销售产品价款共为800000元(不含税售价)，增值税额104000元，产品发出时A企业以银行存款支付代垫运费2400元。上述销售款项均先以应收账款入账，而后于2019年5月1日，上述款项的60%以银行存款收迄；另40%收到购买单位签发并承兑的为期六个月的带息商业承兑汇票两张，票面金额分别为90000元和272560元，票面利率均为4%。 (三)假设出现下列不同的情况： 1.该企业在6月30日时，对上述两张应收票据期末计息； 2.票据到期时，承兑方按期兑付； 3. 票据在A企业持有三个月时，因采购原材料价税款合计113000元，经与供货单位协商，以上述应收票据中面值为90000元的一张背书转让，并以银行存款支付该票据不足原材料的价税款部分，且原材料已验收入库； 4、票据均为带息票据，票据期限不变，A企业出现资料(三)中的情况。要求：(注：计算时保留两位小数，四舍五入。)

老师好！我司为一般纳税人，线上分销供应商商品，商品无需入库，收取佣金 假如：分销A商品，分销供货价是53.9元，零售价是59元； 分销流程如下：客户线上直接下单---供应商发货---7天后交易成功（客户确认收货） 确认收货后资金流动如下：在确认收货的当天零售价59元同步在我的账户一进一出，并且结算分销佣金5.1元入账同时支付平台费用0.05元；（如图所示） 发票开具流程：我直接以零售价开给客户，供应商以供货价开给我 请问这个账务分录流程该如何梳理？麻烦老师帮忙列一下分录，谢谢啦！！

注册会计师对XYZ公司采购与付款交易的内部控制进行了解和测试,并在相关的审计工作底④稿中做了记录,现摘乘如下:XYZ公司的材料采购需要经投权批准后方可进行,采购部根据经抗准的请购单编制、发出订购单,订购单没有编号。货物运达后,由隶属于采购部门的验收人员根据订购单的要求验收货物,并编制一式多联的未连续编号的验收单。仓库根据验收单脸收货物,在验收单上签字后,将货物移送仓库加以保管。验收单上有数量、品名、单价等内容。验收单一联交采购都门登记采购明细账和编制付款凭单,付款凭单经批准后,月末交会计部门;一联交会计部门登记材料明细账。会计部门根据只附有验收单的付款凭单登记有关账簿。解析:(1)订购单没有编号和验收单未连续编号,不能保证所有的购货业务都已记录或不被重复记录。建议该公司应对其订购单和验收单连续编号。(2)验收人员隶属于采购部门,会影响其独立行使职责,不能保证验收货物的数量和质量。建议该公司应将验收部门从采购部门独立出来。(3)付款凭单未附订购单及供应商发票,会计部门无法核对采购事项是否真实,登记有关账簿时金额和数量可能就会出现差错。建议该公司应将订购单和购货发票等与付款凭单一起交会

请教一下老师们，我们做装饰装修业的，项目上采购的材料一般是供应商可能一次性按合同的数量金额全部开了发票给我们财务部了，项目上的会计录入进销存时按照供应商的送货单录的，我是做内账总账的，也要求我按照材料科目设置为数量金额式入账，我是拿发票复印件入账时我想先入“在途物资”这个科目，再按照项目会计核对录入合适的入库单入账时转到“原材料”，进销存里是可以备注发票号的，但项目会计并没有做到这一点，我会写个情况说明给财务经理，五一后经理去出差到项目上会给说我的做账要求，我想问一下老师们我这个处理能行吗？有无更好的高效的办法呢？

纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。仅在备注栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。企业所得税方面，国税总局关于企业所得税收入若干问题的通知第三条，企业以“买一赠一”等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确主各项的销售收入。因此，企业在开具发票时，应将出售和赠送商品开具在同一张发票上，并将销售额与折扣额分行开票，老师企业所得税方面怎么算没看懂