麻烦哪位给解答一下，的1是账面＞计税基础确认递延所得税负债50；2是账面＜计税基础，确认递延所得税资产250。正确的不应该是D答案吗？
同学你好 （资料3）使用权资产和租赁负债，是分别确认800*25%=200万的递延所得税负债，和200万递延所得税资产 所以递延所得税负债=50%2B200=250
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凤凰公司一设备账面价值200万元,计税基础230万元,则:A属于可抵扣差异B属于应纳税差异C确认递延所得税资产D确认递延所得税负债
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请问这个说法是否正确，不正确怎么修改 我国会计准则对所得税会计处理采用的是资产负债表债务法，这体现了资产负债表现在所得税会计处理中，房资产和负债账面价值大于计税基础，是形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债公司负债的账面价值小于计算基础师行程和机构的暂时性差异，确认递延所得税资产
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是不是按照会计准则的规定，初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，且不属于企业合并的情况下，资产账面价值与计税基础的差异，不确认递延所得税资产，也不确认递延所得税负债。
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这一题账面是计入100，计税基础是30，账面大于计税基础，是确认递延所得税负债？
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一项金融资产 2020年年末： 账面价值= 1 300（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 形成应纳税暂时性差异的金额= 1 300-1 050=250（万元）。 应确认递延所得税负债的金额=250×25%=62.5（万元）。 借：其他综合收益 62.5 贷：递延所得税负债 62.5 2021年年末： 账面价值=1 100（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 应纳税暂时性差异的余额=1 100-1 050=50（万元）。 本期是否应转回递延所得税负债的金额= -50-62.5=-12.5 借：递延所得税负债 12.5 贷：其他综合收益 12.5 我觉得应该是这样做 但是答案是转回递延负债50，有点不解
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不可以相互抵消是吗？
递延所得税资产和递延所得税负债不能相互抵消。为什么了因为他们转回的情形是不同的