老师，请问餐饮专票前期抵扣了，现在更正了跨年的报表做进项转出，6月份补交了稅跟滞纳金，请问，这个怎么做账务处理。

现在都还没做。

同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

这个是做在5月份吗

同学，你好 嗯嗯，是的

那后续的账务处理呢

借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

不用转到未交增值税吗？

同学，你好 你是说应交税费-应交增值税-进项税额转出 这个结转到 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

老师请问整体的分录是怎么写呢？

同学，你好 增值税结转分录，要把一个月的增值税一起做 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）  贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费—未交增值税 实际交纳时 借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款

同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 第一步是这个分录，后面跟您上面说的分录是吗？ 然后实际缴纳滞纳金的进入营业外支出吗。

同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 第一步是这个分录，后面跟您上面说的分录是吗？ 是的 实际缴纳滞纳金的进入营业外支出吗。 是的

老师请帮忙看下是这样写吗。