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老师,汇算清缴补交所得税费用3000多,可以计提在今年吗

2024-06-21 11:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-21 11:52

你好! 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

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快账用户6294 追问 2024-06-21 11:55

小企业一定要用未分配利润科目吗?每年财报都会因为这个勾稽关系对不上啊,不能直接借所得税费用吗

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齐红老师 解答 2024-06-21 11:56

你好!不能,这样不符合权责发生制

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快账用户6294 追问 2024-06-21 11:57

可是有的老师说可以的

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齐红老师 解答 2024-06-21 11:57

你好!最终虽然不影响,但是不符合权责发生制

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快账用户6294 追问 2024-06-21 11:58

会计都是这么处理的吗

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齐红老师 解答 2024-06-21 11:59

你好!是的。会计上这样处理才准确

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