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营运资本配置比率是?与流动比率的区别与联系?

2024-06-22 08:50
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-22 08:53

营运资本配置比率 = 营运资本 / 流动资产,其中营运资本 = 流动资产 - 流动负债。这个比率用于衡量企业短期偿债能力的有效性,以及相对于流动资产而言,营运资本所占的比例。营运资本配置比率也可以表示为 1 - 1/流动比率, 流动比率 = 流动资产 / 流动负债。

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同学您好, (1)营运资本=流动资产-流动负债=224076-115000=109076(元) 没有预动比率这个指标,应该是流动比率吧? 流动比率=流动资产/流动负债=224076/115000=1.95 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(224076-45000)/115000=1.56 现金比率=货币资金/流动负债=150360/115000=1.31 (2)尽管流动比率低于经验数据2,但距离2较为接近,且速动比率超过经验数据1较多,现金比率也超过1较多,说明宏泰公司短期偿债能力较强,有足够的速动资产或现金资产偿还流动负债
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