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租赁机械和人工一块算是动产租赁发票项目名称开机械租赁吗?

2024-07-03 10:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-03 10:08

租赁机械和人工一起,如果不仅提供机械设备,还配备了操作人员,这种情况属于“湿租”业务,应按照“建筑服务”开具发票,项目名称可以是“建筑服务-机械租赁”。 根据相关政策规定,纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照“建筑服务”9%的税率缴纳增值税。在开具发票选择税收分类编码时,带操作手的机械租赁按建筑服务开发票,税目选择“建筑服务-机械租赁”即可。 如果只是单纯地租赁机械设备,不提供操作人员,属于“干租”业务,属于有形动产租赁,税收分类编码选择“有形动产经营租赁服务-工程机械租赁”开具即可,税率是13%。 在备注栏填写方面也有不同要求: 如果是机械租赁的“干租”业务,备注栏无需注明项目名称和地址。 如果是机械租赁“湿租”业务,由于按照建筑服务税目缴纳增值税,那么在涉税管理方面,必须按照建筑服务的要求进行。因此,发票开具应按照国家税务总局2016年第23号公告的要求,在备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称等信息

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快账用户2306 追问 2024-07-03 10:09

对方是小规模纳税人,开经营租赁*机械租赁可以吗?

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齐红老师 解答 2024-07-03 10:12

同学你好 这个可以的

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租赁机械和人工一起,如果不仅提供机械设备,还配备了操作人员,这种情况属于“湿租”业务,应按照“建筑服务”开具发票,项目名称可以是“建筑服务-机械租赁”。 根据相关政策规定,纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照“建筑服务”9%的税率缴纳增值税。在开具发票选择税收分类编码时,带操作手的机械租赁按建筑服务开发票,税目选择“建筑服务-机械租赁”即可。 如果只是单纯地租赁机械设备,不提供操作人员,属于“干租”业务,属于有形动产租赁,税收分类编码选择“有形动产经营租赁服务-工程机械租赁”开具即可,税率是13%。 在备注栏填写方面也有不同要求: 如果是机械租赁的“干租”业务,备注栏无需注明项目名称和地址。 如果是机械租赁“湿租”业务,由于按照建筑服务税目缴纳增值税,那么在涉税管理方面,必须按照建筑服务的要求进行。因此,发票开具应按照国家税务总局2016年第23号公告的要求,在备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称等信息
2024-07-03
同学你好 建筑机械的吗
2023-01-13
同学,你好 应该开具建筑服务
2022-09-09
同学你好 动产租赁增值税税率是13% 就是动产租赁,经营租赁
2020-12-22
您好,这样不用备注,他不是不动产租赁
2022-12-30
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