领用的研发材料研发成品，是每个月做，还是汇算清缴的时候调增啊？这个每个月做成的产品冲入冲研发吗？还有吗怎么做
领用的研发材料研发成品后，会计处理方式如下： 1.形成研发等外品（可对外销售）：入库时冲减当期研发费用： 借：库存商品——研发等外品 贷：研发费用 1.研发等外品对外销售时，确认主营业务收入，同时结转主营业务成本： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入——研发等外品 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本——研发等外品 贷：库存商品——研发等外品 1.形成研发废料销售的，销售时冲减当期研发费用： 借：应收账款/银行存款 贷：其他业务收入——研发废料 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：其他业务收入——研发废料 贷：研发费用 1.形成样品赠送客户的，不做账务处理，建立台账备查登记。 根据税务总局公告2017年第40号第二条第二项规定，企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。 在高新技术企业认定中，并未规定将企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入冲减研发费用，也未规定将企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售所对应的材料费用冲减研发费用。只是在计算研发费用加计扣除时，对研发过程中形成的收益不计入研发费用加计扣除的基数。
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请问，生产企业申报完出口退税，税务局也审批完，汇总表有免抵额后，账务处理为：借：应交税费-出口抵减内销应纳税额 贷：应交税费-出口退税，然后还需要怎么处理，年末结转税金这俩科目账户冲平，那从哪能体现免抵税额抵减了内销的进项税呢，增值税主表上需要做在哪吗，报表里又怎么能看出来呢
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老师，应收账款余额在贷方怎么清理，多年一直挂在上面
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老师，像这样的专票金额开错了，做调整分录，调过来，那对方抵税，也抵错了咋办？
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老师，这是小规模纳税人第二季度所得税的申报表，框红的营业收入本年累计指的是25年1-6月的数字？
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老师，小规模纳税人销售商品，采购的分录怎么做？主要是增值税这一块我不知道怎么弄
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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怎么区分纯劳务分包 和工程服务
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比如说这个月研发产品入库，100成本价冲研发费用100吗？
卖掉的收入120不能加计扣除是这个意思吧
它这个产品需要每次都冲研发费用吗？比如6月份刚冲了，下个月就不要做这个产品把
同学你好 么有就不用做的
比如说这个月研发产品入库，100成本价冲研发费用100吗？ 卖掉的收入120不能加计扣除是这个意思吧 它这个产品需要每次都冲研发费用吗？比如6月份刚冲了，下个月还能领同样的规格研发吗
同学你好 如果这个月研发产品入库，其成本通常会从研发费用中转出，成本为 100 时，会冲减相应的研发费用 100。 但是，卖掉的收入 120 对应的成本部分是可以加计扣除的，而不是收入 120 不能加计扣除。 例如，研发产品成本为 100，研发成功后入库，会计处理为： 借：库存商品 100 贷：研发支出 100 当该产品销售时： 借：银行存款 120 贷：主营业务收入 120 同时结转成本： 借：主营业务成本 100 贷：库存商品 100 在计算企业所得税时，这 100 的成本可以按照规定进行加计扣除。
这 100 的成本可以按照规定进行加计扣除，老师，这个有研发成本100为啥可以加计扣除，一冲费用在成本加计，相当于0呀是吧
它这个产品需要每次都冲研发费用吗？比如6月份刚冲了，下个月还能领同样的规格研发吗
同学你好 这个成本一百加计扣除