我公司出售自用车辆，收款18500元，旧货交易市场给购买方开具了二手车销售统一发票，我想问一下，我们公司要按照收款金额缴纳增值税还是按照固定资产清理后的收益缴纳增值税啊？ 咨询税务局办事人员说，按照收款金额缴纳增值税，如果按照这个金额缴纳增值税那我们的收入就是16371.68元，我们固定资产清理后的收益是12610.99元，这中间的差额怎么处理啊？ 还有公司不想按照未开票收入申报，我们想开票，请问我们需要开什么发票？普通发票还是机动车销售发票啊？
你们公司出售自用车辆，需要缴纳的增值税既不是按照收款金额缴纳，也不是按照固定资产清理后的收益缴纳，而是按照相关税收政策规定的方法计算缴纳。 根据规定，一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应区分不同情形征收增值税： 1.销售自己使用过的2013年8月1日以后购进的固定资产，按照适用税率（目前为13%）征收增值税。 2.销售自己使用过的2013年8月1日以前购进的固定资产，可按照3%征收率减按2%征收增值税；也可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。 假设你公司销售的自用车辆是2013年8月1日以前购进的，选择按照3%征收率减按2%征收增值税，计算方法如下： 不含税销售额 = 含税销售额÷（1 %2B 3%）= 18500 ÷ （1 %2B 3%）≈ 18000（元） 应纳税额 = 含税销售额÷（1 %2B 3%）× 2% = 18500 ÷ （1 %2B 3%）× 2% ≈ 360（元） 如果选择放弃减税，按照3%征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票。 关于开票的问题，如果你公司是一般纳税人，且选择按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应开具普通发票；若放弃减税，按照3%征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票。 至于固定资产清理后的收益与收款金额减去增值税后的差额，这部分差额无需特殊处理，它实际上是由于增值税计算方式和固定资产清理的会计处理所导致的。在会计处理上，出售固定资产的账务处理如下： （1）处置资产时： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （2）收到转让车辆款项时： 借：银行存款 18500 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 360（或 555，如果按 3%征收率计算） （3）结转处置资产损失或收益时： 借：固定资产清理（余额） 贷：营业外收入 或 借：营业外支出 贷：固定资产清理（余额）
-
Q
老师，请问一下，我们公司买了一辆车入固定资产，用了差不多一年就卖了，但是卖的时候开发票只开了十多万发票，卖的当月做未开票收入以收到真实金额申报增值税，这样存在什么税收风险，资产处置损益在借方，企业所得税汇算清缴需要调增吗？
-
Q
请问下我公司买了一辆三轮车用过了又卖掉给个人 但是个人非要我们开具增值税发票一部分金额 然后再拿去二手车发票市场才能开二手车的发票 我们当月如何做账，如果按固定资产清理 那么我系统有收入 还有一部分金额是来自二手车发票金额 怎么处理
-
Q
好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了
-
Q
老师 ，我公司12.29号去二手车交易市场把公车过户给个人名下，二手车市场给了个二手车机动发票，我公司如何开票？还用开票给个人吗 ？车过户的时候没有告知会计，18年之后买的车 ，元月份申报12月份税款的时候我是做未开票收入缴纳13%的增值税及附加税，印花税是吗？销售公司车辆不需要缴纳企业所得税了吧？账务处理是怎么样的？
-
Q
公司己经注销：注销前固定资产清理掉一辆高档小轿车，现在税务局查到，说我们轿车150万买入，使用一年以后10万卖掉，要补缴150万x80%=120万一10万=110万的差额增值税，我们公司是一般纳税人，但没有开过发票，没有收入。如果补税需要按多少个小时缴纳增值税？
热门问答 更多>
-
小规模纳税人，在非征税期间，比如四月报税，是不是在1月底和2月底和3月底抄报？抄报时间是哪个时间？清税是不是也是同时进行？
-
请问老师1.报关单上面的境内货源要怎么写，我们主要是上海，但是有也其他地区，报关单里面每笔都要分开报还是按照主要货源地报关？商品总名称是一样的。首单是否要核对订单金额和数量？
-
一个人同时在2家公司任职，一个单位有工资，有社保。另外一家公司零申报，社保还用不用申报
-
幼儿园元旦节日请摄影公司拍的联欢晚会視频费计入什么科目？
-
民宿餐饮是怎么做账的？
-
幼儿园购买糖果，核桃枣子计入什么科目庆元旦活动用。
-
老师，23年社保我没计提，24年计提23年社保，直接缴纳了。我可以把这个23年社保直接算入24年所得税税前扣除吗
-
电商进的纸箱子用于包装发货。这个该怎么做账
-
幼儿园购买糖果，核桃枣子计入什么科目庆元旦活动用。
-
小企业中的一个股东转让90万的股份，约占30%，利润为负数（亏损），多少钱转合适呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我公司车辆是2017年购买的，已经进项抵扣了
如果差额不处理，那我纳税申报表的收入就会比营业外收入大了啊？
申报按照收款金额大于营业外收入的金额啊，收入都不能匹配啊？
差额要计入营业外收入或者营业外支出
差额部分借方写什么
借固定资产清理 贷营业外收入
固定资产清理已经平了
同学你好 平了就没有必要结转到营业外收支了
这项业务申报收入与营业外收入金额不一致啊
收入和营业外收入不一致正常呀