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有个同事离职了,但是个税我们单位给缴了,因为我们是每月月末预发下月工资。所以该同事的个税是我们给缴纳了,但是没有扣,后面联系到他,本人将个税款交回来了。这个账怎么记?

2024-07-11 16:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-11 16:54

你好,冲你缴纳的应交税费-个人所得税即可。

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快账用户1727 追问 2024-07-11 17:03

会计分录怎么写呢?缴纳的时候记的借 其他应交税费——应交个人所得税 贷 银行存款 然后现在员工交回 借 其他应收款 贷 其他应交税费——应交个人所得税 再借 银行存款 贷 其他应收款吗

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齐红老师 解答 2024-07-11 17:05

你好,你们的工资发放的时候,没计提个税的吗?

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快账用户1727 追问 2024-07-11 17:08

计提的时候 借 应付职工薪酬 贷 其他应交税费——应交个人所得税

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齐红老师 解答 2024-07-11 17:09

你好,那你现在做 借:银行存款 贷:应交税费-个人所得税即可。

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快账用户1727 追问 2024-07-11 17:14

1.计提时 借:应付职工薪酬 贷:其他应交税费—应交个人所得税 2. 缴纳时 借:其他应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款 3. 员工退回个税款 借:银行存款 贷:应交税费-个人所得税 这样吗?

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齐红老师 解答 2024-07-11 17:16

您好,你不是没计提到,没扣到工资,所以才让退回的吗?

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快账用户1727 追问 2024-07-11 17:17

计提了,公司也申报代扣代缴了,只是给他发工资的时候忘记扣掉这部分出来,相当于公司垫的个税,然后联系离职员工,他把这部分钱退给公司的

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齐红老师 解答 2024-07-11 17:18

所以,整个分录应该是  缴纳时 借:其他应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款 员工退回个税款 借:银行存款 贷:应交税费-个人所得税

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快账用户1727 追问 2024-07-11 17:21

不用计入其他应收款吗?我们那个老会计让从其他应收款里面走

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齐红老师 解答 2024-07-11 17:21

您好,不需要,你想用也行。

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快账用户1727 追问 2024-07-11 17:23

如果要记其他应收款的话, 1.借 其他应收款 贷 其他应交税费-应交个人所得税 2.再借 银行存款 贷 其他应收款 这样对吧

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齐红老师 解答 2024-07-11 17:26

你好,这样是对的 呢

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快账用户1727 追问 2024-07-11 17:28

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2024-07-11 17:28

 不客气,如果问题解决了,麻烦给个五星好评,如果还有疑问,请继续提问,谢谢。

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你好,冲你缴纳的应交税费-个人所得税即可。
2024-07-11
同学,你好 那你们实际有办离职吗?
2022-06-05
你好同学,建议你可以去小公司先从会计先做起来,慢慢学习,工资也肯定比代理记账公司要高,第二,你也要考些证书出来,建议是中级职称,这个对你找工作很有帮助。
2022-05-28
这个确实太低了,而且有这么多前车之鉴,最好是离职了
2022-05-27
您好,同学,等下个月补扣回来
2023-03-29
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