小规模纳税人 1.企业采购货物时没有取得发票且从私人账户进行付款的账务处理怎么做？ 2.销售货物时开的普票是免税的且收款也是进的私人账户的账务处理怎么做？ 3.以上这种业务如何报税？ 3.

1，先暂估入账 如果汇算清缴还没有收到发票不允许税前扣除 2 涉及私人账户的要挂往来 定期清理，正常报税

第一个借库存商品贷银行存款 不能抵扣所得税 第二个借其他应收款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税 第三个季度30万以内10行里面填写，如果超过的话，第一行里面填写 第4个，没有采购发票抵扣不了所得税，需要纳税调增。

你好，没有发票也正常做账，这是不能税前扣除。

问题 1： 这种情况可能是账务处理上存在差异。首先，确认去年企业所得税缴纳的金额与年报中的数据是否一致。 如果确实已经缴纳，且金额无误，那么可以进行以下账务处理来冲销应交税费-应交企业所得税科目的贷方余额： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 同时，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配-未分配利润”： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 问题 2： 24 年采购货物对方不开票，从私人账户**付款且零零散散购买支付的账务处理如下： 借：库存商品等（按照实际购买的货物或服务的金额入账） 贷：其他应付款-老板名字或其他相关人员 由于没有取得发票，在计算企业所得税时，这部分成本不允许税前扣除。并且，没有发票可能会有税务检查的涉嫌逃税等方面的影响。建议尽量要求对方开具发票，以规范账务处理和避免税务风险。 问题 3： 销售货物开普票免税，收款收私人账户的账务处理为： 借：其他货币资金-**或其他相关科目 贷：主营业务收入 根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 问题 4： 24 年第一季度季报零申报本身不一定会产生直接的负面影响，但需要确保申报的真实性和准确性。 零申报意味着该季度公司没有应税收入或应纳税额为零。然而，如果公司实际上有业务发生，却进行零申报，可能会引起税务机关的关注和审查。 长期或频繁的零申报可能被视为异常情况，税务机关可能会要求企业提供相关解释或进行核查，以确保企业的申报符合税法规定。 问题 5： 公司只有老板一个人，个人所得税是否零申报取决于老板是否从公司取得工资收入。 如果老板没有从公司领取工资，那么个人所得税可以零申报。 如果打算添加一个人员工资，需要按照实际发放的工资额进行代扣代缴个人所得税的申报和处理。账务处理上，计提工资时： 借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门） 贷：应付职工薪酬 发放工资并代扣个人所得税时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 然后在规定的申报期限内，进行个人所得税的申报和缴纳。

借库存商品 贷其他应付款，出一个委托书，委托个人付款，这个是入库的。 然后销售出去，借银行存款， 贷，主营业务收入， 应交税费，应交增值税。 借主营业务成本，贷库存商品，如果这个商品没有发票，不允许抵扣所得税。增值税季度30万不需要缴纳的借业应交税费，应交增值税。贷营业外收入，如果需要交的话，直接借应交税费，应交增值税。贷银行存款。