老师，公司主营业务是销售无人机及无人机打药业务，由于打药业务较多，今年3月请一外部人员打药，产生的费用我们会付款给他。3月他的打药费用有2万元，由于他想跟我们分公司购买无人机，假如无人机是5万元的话，他这个打药费用可以抵无人机款吗?可以抵的话他还需要开发票给我们公司否?然后总分公司的账务处理该怎么弄？

对方要开的是什么发票呢？劳务发票的话是不是要缴纳20个点？是不是还要个税的完税证明？

是的，但这个个税是预扣的，如果在下一年汇算清缴时，他的收入总额未超过扣除限额是可以申请退税的。不需要完税证明，能开出票来给你们，当然是已经交过税了，所以你们只要收发票就可以

对方听到20个点就不愿意去开了，也不愿意跟我们公司合作了，是农户来的

提供劳务是要提供发票的呀，你们可以去帮代开，代付的税费。可以冲减你们的收入，也可以算在应收他的款项中

这个税费直接冲收入吗？冲什么收入呢？

比如要交的税是2000元 你们有卖无人机是 借：应收账款4.8 贷：主营业务收入4.3    应交税费-销项税额0.5 最后他还是付你们3万元，这样的话你们是需要帮他缴纳个人所得税的

好的 谢谢老师

不客气哦，工作愉快

对了，老师，我们销售无人机业务是不能跨区域，如果跨域区被查到就要付相应的利润给区域代理商，现我们查到我们区域客户跟其他区域代理商购买无人机，他们需要把相应的利润付过来，请问我们需要开发票给那个区域的代理商吗？开的话要开什么类型的发票？然后我们收到这个利润款是要放到主营业务收入还是其他业务收入？