老师好，税务查账后，有几张发票不让抵扣了，补交了之前几个年度对应月份的增值税、附加税、企业所得税(由于取得发票不合规，税务老师在今年直接给更改的之前年度对应月份增值税纳税申报表的进项税额、企业所得税汇算清缴报表）、具体怎么做分录？
补交增值税： 借：以前年度损益调整（调整对应年度的成本或费用科目，如原材料、管理费用等） 贷：应交税费 - 增值税检查调整 借：应交税费 - 增值税检查调整 贷：应交税费 - 未交增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款 补交附加税（以城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加为例）： 计算出应补交的附加税金额： 城市维护建设税 = 补交的增值税×城市维护建设税税率 教育费附加 = 补交的增值税×教育费附加费率 地方教育附加 = 补交的增值税×地方教育附加费率 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 应交城市维护建设税 应交税费 - 应交教育费附加 应交税费 - 应交地方教育附加 借：应交税费 - 应交城市维护建设税 应交税费 - 应交教育费附加 应交税费 - 应交地方教育附加 贷：银行存款 补交企业所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 应交企业所得税 借：应交税费 - 应交企业所得税 贷：银行存款 最后，将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润： 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整
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将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润： 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师，这一步应该月末在结转吗？
同学你好 不用 这个和分录一块做完就可以