演示账套

老师，公司要注销，账面挂着应收账款确定已经收不回了，应该怎么平账呢

2024-08-07 15:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-08-07 15:51

您好，转到营业外支出就可以

快账用户3022 追问 2024-08-07 15:53

老师，转到营业外支出会不会调增缴纳企业所得税？

齐红老师解答 2024-08-07 15:55

如果有对方公司注销证明就不要调增的

快账用户3022 追问 2024-08-07 15:57

老师，对方都联系不到了，也没办法提供注销证明是不是就只能调增？还有应收账款我们是开了发票未收款，在所得税申报表里面发生了营业收入的，现在又要调增岂不是重复缴纳税款？

齐红老师解答 2024-08-07 15:59

在所得税申报表里面发生了营业收入，是什么意思

快账用户3022 追问 2024-08-07 16:00

开了发票就是营业收入，所得税申报表第一栏就是营业收入，这个金额我已经报了税了，交了钱了，又调增岂不是让我们重复缴税？

齐红老师解答 2024-08-07 16:00

做坏账处理，得要证据的，没办法

您好，转到营业外支出就可以

2024-08-07

同学您好，计提时借：信用减值损失贷：坏账准备发生坏账借：坏账准备贷：应收账款

2023-02-20

你好，如果这个是购买货物的，借库存商品贷应付账款，货物已经到了，就可以做这个销售出去，正常结转成本就是不允许抵扣所得税。

2022-06-10

不再支付的直接转入营业外收入

2024-02-22

收不回来，就做营业外支出处理

2024-07-10

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