演示账套

老师我们投资款，是有一个人打进来的，但是他不是股东，这个怎么做账呢该做到别的股东头上么，这个人实际上是和我们合伙投资做生意的，怎么做账呢，怎么处理呢老师

2024-08-14 10:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-08-14 10:34

这种情况不能简单地将这笔投资款记到其他股东头上。首先，需要明确这个人虽然不是注册股东，但与公司存在投资合作关系。可以先将这笔款项暂时记在“其他应付款”科目中：借：银行存款贷：其他应付款 - [该投资人姓名] 然后，您需要与该投资人以及其他股东协商确定这笔款项的性质和处理方式。如果最终确定该投资人的投资将转化为股权，需要修改公司章程、进行工商变更登记等手续，完成后将“其他应付款”转为“实收资本”：借：其他应付款 - [该投资人姓名] 贷：实收资本 - [该投资人姓名] 如果确定该投资人不获得股权，而是以某种合作方式参与经营，比如分享利润但不拥有股权，那么可以根据具体的合作协议，将这笔款项作为对其的负债或其他相关的会计处理。

快账用户3929 追问 2024-08-14 10:37

只分享利润，不拥有股权，负债不行，回头不给她了，怎么做账务处理呢

齐红老师解答 2024-08-14 10:41

如果有人只分享利润但不拥有股权，并且投入的资金最终需要归还，那么可以按照以下方式进行账务处理：收到资金时：借：银行存款贷：其他应付款 - [对方姓名或单位名称] 期间按照约定计算应分配的利润时：借：利润分配 - 未分配利润贷：应付利润 - [对方姓名或单位名称] 最终归还资金时：借：其他应付款 - [对方姓名或单位名称] 贷：银行存款

快账用户3929 追问 2024-08-14 10:54

投入的资金不归还，老师，归还就是借款了

齐红老师解答 2024-08-14 10:56

那归还那一步分录不用写

快账用户3929 追问 2024-08-14 11:03

现在转股资产负债表上有30万做的实缴，税务让提供明细，我们让那个打款的个体户写个说明替某个股东实缴的可以不老师

齐红老师解答 2024-08-14 11:19

这种做法可能存在一定的风险，不一定被税务部门认可。通常情况下，税务部门要求提供实缴的明细，是为了核实资金来源的合法性和准确性。如果让打款的个体户写说明替代某个股东实缴，可能会被认为是不规范的操作。较为规范和稳妥的做法是提供真实、准确、完整的资金流水和相关凭证，以证明实缴资本的来源和去向。如果实在无法提供完整的资金流水等直接证据，在与税务部门沟通并获得其认可的前提下，个体户写的说明可能作为辅助说明材料，但不能完全替代正规的明细证据。