应交税费为负120万，表示我们有140多万待认证票未抵扣，然后交税交了20万税，交的税越来越少，待认证的票月来越多，该怎么解释比较合理呢？

账上的存货和你的实际仓库里面的余额是一样吗？

例如我们以关单月为实质，7月的货到了关单，关单会做一笔借材料 待认证进项 贷应付账款，到8月才开始对账，因为对账有30日，45日，拿发票回来，有可能到8月所属期或者9月所属期才认证7月的发票，该怎么解释呢？或者有没有更好的处理方法。

这个是进口的吗？增值税抵扣这个没有时间限制，主要是你销售出去的是不是及时确认了收入。

看一下你销售时间和你账上做的收入一致吗？

有一部分进口，但很多是国内购买的，你说的销售时间一般是以对方收到货对账无误就开销售票

待认证多的话证明我们的存货很多是吗？但是我们是货先到，发票后补的，所以抵扣时间会长点，那怎样匹配比例会合理呢

你们单位的存货一直很多，你可以去看一下。你的账上的存货没有销售出去，所以导致没有认证。

但是这个和发票后补，没有关系吗？正常的话当月购入当月拿取进项票当月认证，但是我们是当月购入，税额入待认证，下月真正拿到发票再抵扣。

开票日期是哪一个月？开票日期是8月份。你在8月份做待认证没有问题，但是，如果开课日期是9月份，你在8月份做代认证就不行。

比如，8月的购入货到了，系统就会关单，做一笔借材料 待认证进项，贷银行。到9月的时候对好帐了，叫厂家开发票过来，那就等于我们9月才收到8月发票或者10月才收到发票，才去认证。

不行 收到发票，借原材料贷应付账款 不考虑增值税 提前做了应交税费，那的话，这种属于提前续增了。

续增是什么意思

虚增 虚假增加的意思

但是我们的货实质是已经到了，那应该怎么入才好

借原材料 贷应付账款发票没有到的做这一个，这是不考虑增值税的，原材料也是不含税的。

然后呢，发票到了之后呢

借应付账款， dai原材料、 借原材料， 应交税费，应交增值税进项或是待认证 贷银行存款

意思是货到了都不能先计提待认证进项税吗？待认证进项税反映了存货的存在？

是 待认证是收到了发票，没有勾选抵扣的。

一般情况下，用待认证进项票除0.13，推算原材料，然后这个原材料金额要匹配实际的原材料是吗？