老师，母公司转卖一批原材料给子公司，做合并报表时，分录怎么做呀，怎么做抵消分录

只是做这两个科目抵消？

对的是的，就做这2个就行。

母公司个别报表分录： 借：应收账款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-销项税 借：其他业务成本 贷：原材料 子公司个别报表分录 借：原材料 贷：进项税 贷：应付账款 集团抵消分录为： 1、借：应付账款 贷：应收账款 2、借：其他业务成本 贷：其他业务收入 是不是这样呀

不对吧，应收应付不需要处理吗，还有虚增的收入不要处理吗，有点不太理解

2、借：其他业务成本 贷：其他业务收入 这里的修改 借营业收入 贷营业成本 存货

如果是银行支付的 应收应付没有余额就不需要抵消了

好的，那我懂了

不用客气，工作愉快。

这个应收应付，这个月开票后，过60天银行转款，那我也不需要做这应收应付抵消分录了是吧

合并报表还是做进来的 到时候支付了之后就不用做了。

哦，好的，懂了