这个递延所得税负债应为什么是负的150
你好，正在回复题目
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一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为：当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。（）这句话对吗
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最后一个会计分录，借递延所得税负债150带所的税费用150是不是直接结转持有期间累计的递延所得税负债？那处置的时候不会影响所得税费用和递延所得税负债吗？
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这个分录中，为什么不把递延所得税资产和递延所得税负债写上 ？ 为什么不是借所得税费用787.5递延所得税资产12.5。贷应交税费795。递延所得税负债5？
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递延所得税资产和递延所得税负债怎么求？为什么固定资产和存货是递延所得税负债而无形资产是递延所得税资产
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老师，这题行成的为什么是递延所得税负债，不应该是递延资产吗
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你好，投资性房地产按公允价值1100，应纳税暂时性差异按税法口径计提折旧950
应该是递延所得税负债150，但答案是负的150这里不太明白
你好，24年初，账面价值＝计税基础，这个你理解？
这个知道，但是账面价值大于，计税基础，形成递延所得税负债
年末账面价值1100，计税基础是950，这个你理解？
我只是不明白，为什么是负的
我也知道应该是递延所得税负债
对于资产，账面价值大于计税基础是递延所得税负债，因为题目图片是计算应纳税所得额，可以理解调整公允价值变动损益-100，税法扣除-50，合计-150
明白了，这不是确认递延所得税，是调的当期所得税，税法承认的是950，账面价值是1100，所以要减掉150
是的，题目是递延所得税负债+150
要是这一步做会计分录是不是，借所得税费用 贷递延所得税负债
是的，你的理解非常正确