公司购入天然气收到发票记得预付账款，后期根据实际使用量的金额再计入费用，冲减预付？ 当时发票是专票，有进项，但是使用结算的时候金额用的是带税的，这个情况，前面几个月已经记账的怎么弄？

10.企业在资金暂时不足的情况下仍能使用的结算方式是（）。A.银行本票B.银行汇票C.商业汇票D.支票11.如果企业开出的银行承兑汇票不能如期支付，应在票据到期并未签发新的票据时，将应付票据账面价值转人（）科目。A.短期借款B.应收账款C.营业外收入D.应付账款12.某企业为增值税一般纳税人，适用税率16%。签发并经银行承兑期限为6个月的不带息银行承兑汇票，票面金额为100万元。该票据到期时，企业应支付的金额为（）万元。A.100B.102C.104D.14013.应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入（），同时冲减应收及预付款项。A.管理费用B.销售费用C.财务费用D.营业外支出

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的

老师，您看一下我前面提的相关问题。我这个问题，还没回答完的，我还有接着要问的。目前还有2个疑问，1、支付的一年期费用计入预付账款摊销的时间，是从支付的当月开始摊销还是从支付的次月开始摊销？2、老师，那在支付一年期费用的时候，发票就收到了，而且还是收到的专票，像这种情况，要按照不含税金额入账计入到预付账款吗？

老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额