税务机关的要求有一定合理性,但也不完全准确,具体情况需要进一步分析。 一、税务机关判断的可能依据 形式上看资金流向与股东分红相似 公司借款给财务人员,金额较大。之后财务人员用该笔资金购买公司股份成为股东,且年底未归还借款。从形式上看,可能会被认为是公司以借款的形式变相向股东进行了分红。 特别是如果没有明确的借款合同、合理的借款用途及还款计划等证据支持借款的真实性,更容易引起税务机关的怀疑。 二、借款与分红的区别及不应该按分红征税的理由 法律性质不同 借款是一种债权债务关系,通常有明确的借款期限、利率和还款方式等约定。而分红是公司对股东的利润分配,是基于股东的所有权而产生的。 财务处理不同 借款在公司账面上一般作为应收款项处理,而分红则是从公司的未分配利润中支出,减少公司的所有者权益。 证据支持 如果有真实的借款合同、资金使用记录、还款计划等证据,可以证明该笔资金确实是借款而非分红。 三、应对措施 提供证据材料 整理并向税务机关提供借款合同、转账记录、财务人员的资金使用说明、还款计划等材料,以证明该笔资金的借款性质。 解释资金用途 详细说明财务人员借款的合理用途,以及购买公司股份的原因与借款无关
老师你好,公司是认缴资本500万,公司账户余额为0,为了公司业务开展,股东借款给公司500万,可以约定0利息吗?公司盈利后还款500万就不用交利息的20%个人所得税了。也不用交500*20%的分红了,可以这么税务筹划吗?税法上要求股东借款给公司必须签借款合同或必须要借款收据吗?
老师,假设我们公司的股权架构,从自然人改成公司股东形式的,假设我们A公司,去注册一个A电子科技公司,投资A公司,然后A要是有利润2000W,正常还要缴纳高新15%企业所得税,现在就是不用缴纳企业所得税,就可以先免税的把这2000W给到A电子科技公司去用,然后A电子科技要分红给股东的话,就只缴纳20%个税了,也就是少了企业所得税这块?是这么理解吗.正常如果是自然人公司持股的话,2000W利润要交缴纳15%所得税再缴纳20%分红个税
请问一个公司注册资金是2000万,有两个股东,分别占股80%和20%,其中占80%的股东已实缴1000万,现在他把股份按1600万转给法人股东,成立集团公司,那除了做工商税务变更,还有什么流程需要做呢?这种算平价还是溢价转股呢?需要缴纳个人所得税吗?
就是我这边我们公司有位股东退股了,3% 然后呢他的股权就相对应转让给了其他股东,打给广州税务局这边,说要缴纳什么印花税 个人所得税,但是呢这个股权是不用钱购买的,问税局的话可能他们没有说得很明确,所以我就想了解下怎么合理去避税的
就是老板个人借公司的钱,现在还没钱还,今天是22年最后一天了,不是有规定股东借钱在一个会计年度内不还的话要按照股东分红缴纳20%的个税吗?这个怎么处理呢?
小规模纳税人取得机动车销售统一发票车价121946.9,增值税15853.1,首付40000怎么写分录
不投资新项目时,为什么,股东权益减去2500万元了?
你好,老师,天然气充值5000,然后,对方开了一个专票9个点。不含税金额:4587.16,税费:412.84 分录怎么做比较合适
购买原材料100吨,对方要给我们钱,我库存是正数,账就不对了,金额我改成负数,吨数就成负的了,这个凭证怎么做呢
老师 我想问下如果增值税有尾差,0.01元计什么科目合适
老师 我们有家供货商不能给我们开发票 这种怎么操作能抵企业所得税 怎么转账合适呢
老师,今年给员工发了去年欠他的工资105000元,之前没有给他申报个税。今年给他申报了105000元,扣个税要17600元,可以有别的办法少交点吗
老师早上好,麻烦问一下,科目余额表中周转材料本期发生额借方和贷方本期发生额有数据而且一致,在填资产负债表时应该填在哪一个项目?还有研发费用有研发支出本期借方发生额,本期贷方发生额和期未余额借方有数据在资产负债表怎么填?请老师指点一下?谢谢老师了
老师,收到电子承兑,借应收票据明细是欠款单位,贷应收账款,明细也是欠款单位,对吗?
请问一下老师,法人合伙企业股东A收到对外投资的分红以后,又再次分给自己的法人股东合伙企业B,那针对分红的税,是A收到的时候交还是B收到的时候交呢?
税务机关认定为分红是因为个人借款超过一年没有还款,所以才要求缴纳个人所得税,个人所得税里有这个规定吗?借款需要在一年内还吗?
股东的借款和往来款是这样的
如果公司借款给子公司,如果账上挂了一年没还,也要涉及到企业所得税吗?
同学你好 对的 是这样