老师你好，我想问请问结汇会影响现金流量净额吗？，比如A账户收到客户销售额10万，A账户转存到B账户，现金流量表是否只需要反应A帐户收到客户的10万，而转存无需反映在现金流量表？

因为我们公司有两个帐户嘛，A帐户（专门国内交易）和B账户（专门收国外货款），日常用A账户比较多，每次从B账户结汇的时候，老板总觉得钱不够用，那么我也做了一个现金净流额，如果不想体现结汇的钱（即不结汇的话钱能否够用），是否应该用现金净流额再减去结汇的钱呢？那样看缺口不是更大吗

你好，其实你是两个账户一进一出，正常来说不涉及净流入和净流出，只是这个财务费用会涉及。

老师你好，我算了一下每个月的现金净流额有时会负数100多万，有时会正几十万，是否到正数的月份表示运营资金充足呢？往前的负数月份就不用再探讨呢？但是如果银行还有存着买理财的钱200多万，其实说明也是没有资金缺口是吗

您好，负数只是表示这个期间支出的钱大于进来的钱，不代表亏损或者盈利。

我知道，因为是收付实现制，我意思是，如果银行还有能覆盖现金净流额负数的资金，（只是那去存理财了），那是否代表我们资金流还是够用吗？不存在资金缺口。

你好，是的。可以这样理解

但是平常这个不常用的资金不都是货币资金的一部分吗？我验证现金净额的时候用8月的期末货币资金-7月的期末货币资金=现金净流额了，所以算现金净流额的时候已经包括了这个不常用资金？还是怎么说才好呢？说如果只动用运营资金其实是不足的？有300万资金存了理财，实收资本700万，算了一下1-8月资金净流额，有的月份负数100-200万，有的月份正数几十万，最近的8月是负数50万。

你好，你还有多少钱可以用？跟你的现金净流量是正数还是负数，这是两回事。

那现金净流量目的看的是什么？

你好，主要是看企业的现金流是不是正项，有没有恶化，还能维持多久

老师你好，我还想问一个问题，算应收应付存货周转天数，举例应收账款周转天数是用240/累计收入/应收账款平均数还是用360天/？

你好，这个是按360天来算的了

但是我只算到1-8月的数据喔